Hướng dẫn Thuế Lợi nhuận của Hong Kong 2026: Cho Freelancer và Doanh nghiệp Nhỏ

Miễn trừ trách nhiệm: Bài viết này cung cấp thông tin chung về nghĩa vụ thuế tại Hồng Kông. Đây không phải là tư vấn thuế, pháp lý hoặc tài chính chuyên nghiệp. Đối với tình huống cụ thể của bạn, vui lòng tham khảo ý kiến chuyên gia thuế hoặc kế toán được chứng nhận. Tiết lộ: Bài viết này được đăng trên blog Denpyo. Denpyo cung cấp dịch vụ quản lý hóa đơn và theo dõi chi phí.

Bạn đang kiếm được tiền tốt như một freelancer hoặc điều hành một doanh nghiệp nhỏ ở Hong Kong—nhưng khi đến mùa nộp thuế, hoảng sợ bắt đầu. Bạn thực sự phải trả bao nhiêu? Điều gì có thể khấu trừ? Và tại sao quy trình nộp hồ sơ lại cảm giác như đang giải mã các ký tự chữ tượng hình cổ đại?

Điểm quan trọng là: hệ thống Thuế Lợi nhuận của Hong Kong thực ra khá đơn giản, nhưng chỉ khi bạn biết các quy tắc. Cho dù bạn là nhân viên thiết kế đồ họa tự do kiếm HK$600.000 mỗi năm hay một công ty quảng cáo nhỏ có ba nhân viên và doanh thu HK$2,8 triệu, việc hiểu rõ nghĩa vụ thuế của bạn không chỉ là để tuân thủ—nó là về giữ lại nhiều hơn những gì bạn kiếm được.

Hiểu Thuế Lợi nhuận của Hong Kong

Trước tiên, tin tức tốt: Hong Kong có một trong những mức thuế lợi nhuận cạnh tranh nhất trên thế giới. Chỉ 16,5% đối với công ty và 15% đối với các doanh nghiệp không thành lập công ty (chủ sở hữu duy nhất và hợp tác xã), thấp hơn đáng kể so với hầu hết các nền kinh tế phát triển.

Hai Mức Thuế:

• Công ty: Mức thuế cố định 16,5%
• Doanh nghiệp Không thành lập công ty (chủ sở hữu duy nhất, hợp tác xã): Mức thuế cố định 15%

Không có hệ thống khung thuế lũy tiến—mọi người đều trả cùng một tỷ lệ phần trăm. Và quan trọng hơn, Hong Kong không có VAT hay GST. Khách hàng của bạn không trả thêm thuế trên dịch vụ của bạn, và bạn không phải thu thập và nộp thuế bán hàng. Đó là một lợi thế lớn so với Singapore (9% GST) và Malaysia (6-8% SST).

Hệ thống thuế của Hong Kong cũng là hệ thống thuế lãnh thổ. Bạn chỉ trả thuế lợi nhuận trên thu nhập có nguồn gốc từ Hong Kong. Thu nhập từ các khách hàng nước ngoài được giữ ở nước ngoài thường không chịu thuế.

Ai Phải Nộp Hồ Sơ

Cơ quan Thuế Hải Quan (IRD) yêu cầu cả freelancer và doanh nghiệp tạo ra thu nhập từ Hong Kong đều phải nộp. Không có ngưỡng thu nhập—thậm chí HK$100.000 cũng phải khai báo.

Bạn phải nộp nếu:

• Bạn là người tự kinh doanh hoặc chủ sở hữu duy nhất kiếm thu nhập từ một ngành hoặc nghề tại HK
• Bạn điều hành một công ty hợp tác xã hoặc công ty được đăng ký tại Hong Kong
• Bạn đã nhận được một đánh giá thuế BIR60 từ IRD

Đăng ký: Đăng ký với IRD bằng Biểu mẫu IR604. Phí hàng năm là HK$2.200. Xem cổng thông tin đăng ký kinh doanh của chính phủ để biết chi tiết.

Các Khoản Khấu Trừ Kinh Doanh Được Phép

Đây là nơi bạn có thể tiết kiệm được rất nhiều tiền. Quy tắc vàng: bất kỳ chi phí nào phát sinh hoàn toàn và riêng biệt để tạo ra thu nhập kinh doanh đều có thể khấu trừ.

• Lương và Chi phí Nhân viên: Nếu bạn thuê nhân viên, lương, thưởng và đóng góp quỹ hưu trí bắt buộc hoàn toàn có thể khấu trừ. Đó là lý do tại sao các doanh nghiệp nhỏ nhận được lợi ích thuế khổng lồ từ việc tái đầu tư vào con người.
• Tiền Thuê: Văn phòng, xưởng hoặc không gian làm việc chung. Văn phòng tại nhà? Đòi 10-30% tiền thuê dựa trên diện tích không gian làm việc.
• Phần Mềm và Đăng ký: Adobe, Figma, Slack, hệ thống CRM, công cụ kế toán.
• Phí Chuyên Nghiệp: Kế toán viên, luật sư, cố vấn. Đúng vậy, phí kế toán của bạn có thể khấu trừ.
• Tiếp Thị: Lưu trữ trang web, Google Ads, phương tiện truyền thông xã hội, danh thiếp.
• Thiết Bị: Máy tính, máy ảnh, công cụ. Khoản khấu hao ban đầu 60%, sau đó 20-30% hàng năm.
• Bảo Hiểm: Bảo hiểm trách nhiệm nghề nghiệp, bảo hiểm trách nhiệm dân sự, tài sản kinh doanh.
• Du Lịch: Cuộc họp với khách hàng, hội nghị, chuyến đi công tác (không bao gồm đi lại hàng ngày).
• Giải Trí: Bữa ăn khách hàng (50% có thể khấu trừ). Phải được ghi lại.

Sử dụng công cụ kiểm tra tính đủ điều kiện chi phí của chúng tôi để xác minh xem một khoản mua cụ thể có đủ điều kiện không.

Ví dụ Thực tế 1: Nhà thiết kế Freelancer Solo

Sarah kiếm HK$600.000 từ các khách hàng Hong Kong:

• Tiền thuê văn phòng tại nhà (40%): HK$86.400
• Phần mềm và công cụ: HK$12.000
• Khấu hao thiết bị: HK$9.000
• Bảo hiểm: HK$4.800
• Đào tạo: HK$6.000
• Giao thông: HK$8.000
• Tổng cộng khấu trừ: HK$126.200

Lợi nhuận chịu thuế: HK$473.800 × 15% = HK$71.070 thuế

Mỗi HK$1.000 khấu trừ tiết kiệm HK$150 thuế. Hãy thử công cụ ước tính tiết kiệm thuế của chúng tôi để xem tiết kiệm tiềm năng của bạn.

Ví dụ Thực tế 2: Công ty Quảng cáo Nhỏ

Công ty quảng cáo của David kiếm HK$2,8 triệu với 3 nhân viên:

• Chi phí nhân sự và quỹ hưu trí bắt buộc: HK$960.000
• Tiền thuê văn phòng: HK$180.000
• Phần mềm và công cụ: HK$60.000
• Tiếp thị và phát triển kinh doanh: HK$40.000
• Phí chuyên nghiệp: HK$30.000
• Tổng cộng khấu trừ: HK$1.270.000

Lợi nhuận chịu thuế: HK$1.530.000 × 16,5% = HK$252.450 thuế

Chú ý cách chi phí nhân sự giảm áp lực thuế một cách kịch tích—tái đầu tư vào con người là hiệu quả thuế ở Hong Kong.

Nộp BIR60 của Bạn qua eTAX

Nộp trực tuyến qua cổng thông tin eTAX của IRD. Nó nhanh hơn, cung cấp xác nhận tức thì và cho bạn thêm một tháng để nộp.

Lịch trình: Các biểu mẫu BIR60 được phát hành vào tháng 5, hạn chót trên giấy tháng 6-8, hạn chót nộp điện tử khoảng một tháng sau. Nộp muộn sẽ kích hoạt các khoản phạt bắt đầu từ HK$10.000.

Những gì bạn sẽ cần:

• Báo cáo lợi nhuận và lỗ
• Biên lai hỗ trợ cho tất cả các khoản khấu trừ
• Sao kê ngân hàng cho thấy thu nhập và chi phí
• Hồ sơ nhân viên và các tuyên bố quỹ hưu trí bắt buộc (nếu có)
• Lịch khấu hao thiết bị

Mẹo chuyên nghiệp: Thuê một người kế toán thuế (HK$3.000-8.000) là có thể khấu trừ được. Họ sẽ xác định các khoản khấu trừ mà bạn sẽ bỏ lỡ.

Đóng Góp Quỹ Hưu Trí Bắt Buộc và Miễn Giảm Thuế

Nếu bạn có nhân viên, đăng ký với Cơ quan Quỹ Hưu Trí Bắt Buộc (MPFA) và đóng góp 5% lương của mỗi nhân viên (giới hạn HK$1.500/tháng). Các đóng góp của chủ sở hữu của bạn hoàn toàn có thể miễn giảm thuế.

Công ty quảng cáo của David với 3 nhân viên kiếm HK$25.000 mỗi người đóng góp HK$4.500/tháng tổng cộng vào quỹ hưu trí bắt buộc—đó là HK$54.000 trong khấu trừ hàng năm.

Tự kinh doanh? Bạn có thể tham gia một lược đồ quỹ hưu trí bắt buộc tự nguyện để đảm bảo hưu trí, mặc dù đóng góp không thể miễn giảm thuế.

Lưu Giữ Hồ Sơ: 7 Năm, Không Ngoại Lệ

IRD yêu cầu tất cả hồ sơ kinh doanh trong 7 năm. Nếu kiểm toán mà không có tài liệu, hãy dự kiến các khoản phạt và đánh giá lại.

Giữ lại: Hóa đơn, biên lai chi phí, sao kê ngân hàng, hợp đồng, hồ sơ nhân viên, lịch khấu hao và thư từ với IRD.

Kỹ thuật số thì được: IRD chấp nhận các biên lai được quét và hồ sơ phần mềm kế toán. Sử dụng lưu trữ đám mây để duy trì một kho lưu trữ có thể tìm kiếm trong 7 năm.

Denpyo Giúp Như Thế Nào

Cho dù bạn là freelancer solo hay quản lý một nhóm nhỏ, Denpyo giúp loại bỏ sự ma sát khỏi chuẩn bị thuế. Chụp ảnh hóa đơn trên điện thoại của bạn, và AI sẽ tự động trích xuất ngày, nhà cung cấp, số tiền và danh mục. Tất cả được tổ chức vào một kho lưu trữ có thể tìm kiếm đáp ứng yêu cầu giữ lại 7 năm của IRD. Bạn cũng sẽ thấy tiết kiệm thuế ước tính trong thời gian thực—vì vậy bạn biết chính xác cách mỗi khoản khấu trừ ảnh hưởng đến lợi nhuận ròng của bạn. Hãy thử công cụ ước tính tiết kiệm thuế miễn phí hoặc công cụ kiểm tra tính đủ điều kiện chi phí của chúng tôi để bắt đầu.

Các Điểm Chính

• Thuế Lợi nhuận 15-16,5% cạnh tranh trên toàn cầu. Không VAT/GST ở trên. Xem hướng dẫn mức thuế đầy đủ của IRD.
• Cả freelancer và doanh nghiệp phải nộp nếu tạo ra thu nhập từ HK.
• Đòi tất cả các khoản khấu trừ: Phần mềm, thiết bị, tiền thuê, chi phí nhân sự, phí chuyên nghiệp. Sarah tiết kiệm HK$19.000; David tiết kiệm HK$210.000.
• Nộp qua eTAX để thêm một tháng và xác nhận tức thì.
• Giữ lại hồ sơ trong 7 năm. Các bản sao kỹ thuật số được chấp nhận.
• Đóng góp quỹ hưu trí bắt buộc của chủ sở hữu có thể khấu trừ. Tính vào ngân sách bảng lương của bạn.
• Khi nghi ngờ, thuê một người kế toán. Chi phí có thể khấu trừ và thường thanh toán cho chính nó trong các khoản khấu trừ bị bỏ lỡ được tìm thấy.