Quy Tắc Thuế Tiêu Thụ 20% Nhật Bản Kết Thúc Tháng 9/2026: Freelancer Cần Làm Gì Ngay Bây Giờ
Quy tắc đặc biệt 20% thuế tiêu thụ trong hệ thống hóa đơn Nhật Bản (2割特例) hết hạn ngày 30/9/2026. Tìm hiểu quy tắc 30% mới dành cho cá nhân và hạn chót 31/12.
Tuyên bố miễn trách: Bài viết này chỉ cung cấp thông tin chung và không phải tư vấn thuế cá nhân. Vui lòng liên hệ Cơ quan Thuế Quốc gia Nhật Bản (NTA) hoặc kế toán thuế có chứng chỉ để được tư vấn.
Kể từ khi hệ thống hóa đơn hợp lệ của Nhật Bản ra đời vào tháng 10 năm 2023, "Quy tắc đặc biệt 20%" (2-wari tokurei) là trợ lực lớn cho các freelancer và doanh nghiệp cá nhân mới đăng ký — chỉ cần nộp 20% thuế tiêu thụ trên doanh thu. Nhưng ưu đãi này sẽ kết thúc vào ngày 30 tháng 9 năm 2026. Đã đến lúc lên kế hoạch chuyển đổi.
Ba lựa chọn sau tháng 10 năm 2026
①Kê khai thuế thông thường (Honsoku Kazei)
Trừ thuế đầu vào thực tế từ chi phí kinh doanh khỏi thuế đầu ra. Lợi cho doanh nghiệp có nhiều chi phí nhưng đòi hỏi lưu giữ hóa đơn đầy đủ.
②Kê khai thuế đơn giản (Kanizei)
Áp dụng tỷ lệ khấu trừ cố định theo ngành nghề. Dành cho doanh thu chịu thuế dưới 50 triệu yên. Freelancer dịch vụ thường thuộc Loại 5 (50%) — nộp 50% thuế doanh thu.
③Quy tắc 30% cho cá nhân (2026–2028) — Quan trọng
Tháng 12/2025, chính phủ Nhật xác nhận quy tắc 30% (3-wari tokurei) chỉ dành cho cá nhân kinh doanh, hiệu lực từ tháng 10/2026 đến tháng 9/2028. Chỉ cần nộp 30% thuế tiêu thụ doanh thu, không cần đăng ký trước. Doanh nghiệp (pháp nhân) không được áp dụng.
So sánh 4 phương pháp (doanh thu 10 triệu yên)
- Quy tắc 20%：200.000 yên
- Quy tắc 30% (chỉ cá nhân)：300.000 yên
- Thuế đơn giản Loại 5 (50%)：500.000 yên
- Thuế thông thường：800.000 yên
Dùng Công cụ ước tính tiết kiệm thuế của Denpyo để tính toán cho trường hợp của bạn.
Ba việc cần làm ngay bây giờ
- Nộp đơn chọn thuế đơn giản trước 31/12/2026 nếu muốn áp dụng từ năm 2027. Xem hướng dẫn của NTA.
- Hệ thống hóa việc lưu trữ hóa đơn hợp lệ để chuẩn bị cho phương pháp thông thường trong tương lai. Denpyo hỗ trợ chụp ảnh và phân loại hóa đơn tự động.
- Xác nhận danh mục ngành nghề qua tài liệu hướng dẫn NTA, tham khảo kế toán nếu cần.
Lịch quan trọng
- Đến 30/9/2026：Quy tắc 20%
- 1/10/2026–30/9/2028 (chỉ cá nhân)：Quy tắc 30%
- 31/12/2026：Hạn nộp đơn thuế đơn giản cho năm 2027
- Từ tháng 10/2028：Chuyển đổi hoàn toàn
Lên kế hoạch sớm để tránh tăng đột ngột gánh nặng thuế. Denpyo giúp bạn mô phỏng tất cả các tình huống miễn phí.
Theo dõi chi phí, tối đa hóa khấu trừ
Denpyo quét hóa đơn của bạn và tự động tìm khoản tiết kiệm thuế.