Hệ thống thuế tiêu thụ đơn giản hóa Nhật Bản (Kanizei): Hướng dẫn cho freelancer năm 2026

Tuyên bố miễn trách nhiệm：Bài viết này dựa trên thông tin tính đến tháng 5 năm 2026. Các quy định thuế tiêu thụ Nhật Bản có thể thay đổi. Hãy tham khảo trang web chính thức của NTA hoặc tư vấn với kế toán thuế có chứng chỉ trước khi quyết định.

Giới thiệu

Kể từ khi Hệ thống Hóa đơn Nhật Bản có hiệu lực vào tháng 10 năm 2023, nhiều freelancer và chủ kinh doanh cá nhân trở thành đối tượng nộp thuế tiêu thụ. Câu hỏi đặt ra là: dùng phương pháp tiêu chuẩn hay kanizei đơn giản hóa?

Kanizei là gì?

Thay vì tính thuế đầu vào thực tế, kanizei áp dụng tỷ lệ mua vào giả định (みなし仕入率) theo từng ngành nghề, giúp đơn giản hóa đáng kể thủ tục kế toán.

Điều kiện áp dụng

• Doanh thu chịu thuế ≤ 50 triệu yên trong kỳ cơ sở (hai năm trước)
• Phải đăng ký trước: Nộp mẫu đơn tại cơ quan thuế trước khi bắt đầu năm tài chính áp dụng (thông thường trước ngày 31 tháng 12 năm trước)

Tỷ lệ giả định theo ngành

• Loại 1 — Bán buôn: 90%
• Loại 2 — Bán lẻ: 80%
• Loại 3 — Sản xuất/Xây dựng: 70%
• Loại 4 — Nhà hàng/Khác: 60%
• Loại 5 — Dịch vụ (freelance, IT, tư vấn): 50%
• Loại 6 — Bất động sản: 40%

Ví dụ tính toán

Freelancer kỹ thuật với doanh thu 8 triệu yên (8,8 triệu yên gồm thuế 10%):

• Kanizei: 800.000 × 50% được khấu trừ = nộp 400.000 yên
• Phương pháp tiêu chuẩn (thuế thực tế 200.000 yên): nộp 600.000 yên

Quy tắc áp dụng liên tục 2 năm

Sau khi lựa chọn, phải duy trì ít nhất 2 năm liên tiếp.

Cách đăng ký

Nộp mẫu đơn qua e-Tax hoặc trực tiếp trước ngày 31 tháng 12. Dùng công cụ ước tính tiết kiệm thuế để so sánh trước khi quyết định.

Tóm tắt

Hệ thống kanizei thường có lợi cho freelancer ngành dịch vụ ít chi phí, nhưng cần cân nhắc kỹ quy tắc 2 năm và kế hoạch đầu tư thiết bị lớn.