Hướng Dẫn Khai Báo Thuế Mẫu B Malaysia 2026 Cho Freelancer và Doanh Nghiệp Nhỏ

Miễn trừ trách nhiệm: Bài viết này cung cấp thông tin chung về nghĩa vụ thuế tại Malaysia. Đây không phải là tư vấn thuế, pháp lý hoặc tài chính chuyên nghiệp. Đối với tình huống cụ thể, vui lòng tham khảo ý kiến chuyên gia thuế hoặc kế toán được chứng nhận. Tiết lộ: Bài viết này được đăng trên blog Denpyo. Denpyo cung cấp dịch vụ quản lý hóa đơn và theo dõi chi phí.

Hệ Thống Thuế Malaysia: Cái Nhìn Toàn Cảnh

Năm tài chính Malaysia chạy từ 1 tháng 1 đến 31 tháng 12, và nếu bạn là người tự kinh doanh—dù là nhà tạo nội dung, tư vấn viên, freelancer hay chủ doanh nghiệp nhỏ—Mẫu B là mẫu khai báo của bạn. Nhưng đây là điều: với 1 trong 4 lao động Malaysia hiện đang làm việc trong kinh tế gig (nhờ Cục Thuế Nội Địa (LHDN) và Luật Lao Động Gig 2025 gần đây), các quy tắc đã trở nên rõ ràng và nghiêm ngặt hơn.

Thuế suất thu nhập ở Malaysia là lũy tiến, từ 0% cho RM35.000 đầu tiên (đối với cư dân) lên đến 30% cho thu nhập trên RM400.000. Hầu hết những người tự kinh doanh nằm trong khoảng 10-20%. Tin tốt đó là bạn có thể khấu trừ các chi phí kinh doanh hợp pháp, có thể giảm đáng kể thu nhập chịu thuế của bạn.

Ai Khai Báo Mẫu B? (Gợi Ý: Nó Rộng Hơn Bạn Nghĩ)

Bạn cần khai báo Mẫu B nếu bạn:

• Tự kinh doanh — freelancer, tư vấn viên, nhà tạo nội dung kỹ thuật số, nhiếp ảnh gia, nhà thiết kế
• Điều hành công ty hợp tác hoặc doanh nghiệp tư nhân — nhà hàng nhỏ, tư vấn F&B, doanh nghiệp thương mại
• Kiếm được thu nhập chuyên nghiệp — bác sĩ, luật sư, kế toán viên
• Hoạt động không có cấu trúc công ty — nếu bạn đã thành lập công ty Sdn Bhd, bạn khai báo thuế công ty

Quan Trọng: Ngay cả khi thu nhập của bạn dưới ngưỡng chịu thuế, khai báo thường là bắt buộc nếu bạn đã đăng ký với LHDN. Và nếu bạn kiếm được trên RM35.000 (RM40.000 nếu 60 tuổi trở lên), bạn chắc chắn đang khai báo.

Hai Kịch Bản Thực Tế

Kịch Bản 1: Priya, Nhà Tạo Nội Dung Kỹ Thuật Số (Cá Nhân)

Priya điều hành kênh YouTube và doanh nghiệp nội dung được tài trợ Instagram. Tổng doanh thu hàng năm: RM96.000.

Nếu không theo dõi chi phí đầy đủ, Priya có thể chỉ có thể khấu trừ RM2.000—khiến cô ấy phải trả thêm RM630 tiền thuế.

Kịch Bản 2: Chen & Co., Tư Vấn F&B (Hợp Tác 5 Người)

Doanh thu hàng năm: RM1.2M, hoạt động từ Bangsar.

Chi Phí Có Thể Khấu Trừ: LHDN Cho Phép Gì

LHDN cho phép khấu trừ các chi phí phát sinh hoàn toàn và độc quyền cho mục đích tạo ra thu nhập.

Luôn Có Thể Khấu Trừ

• Tiền Thuê và Tiện Ích — không gian văn phòng, internet, điện (chỉ sử dụng kinh doanh)
• Lương và Tiền Lương — lương nhân viên, SOCSO (PERKESO), đóng góp EPF
• Dịch Vụ Chuyên Môn — kế toán, pháp lý, phí tư vấn
• Khấu Hao — thiết bị, phương tiện, nội thất
• Bảo Hiểm — bảo hiểm trách nhiệm kinh doanh, bảo hiểm trách nhiệm chuyên môn
• Du Lịch và Vận Tải — dặm số, nhiên liệu, chỗ ở kinh doanh
• Phần Mềm và Đăng Ký — công cụ kế toán, phần mềm thiết kế

Có Thể Khấu Trừ Một Phần

• Bữa Ăn và Giải Trí — 50% cho khách hàng giải trí; 100% cho bữa ăn nhóm
• Văn Phòng Tại Nhà — tiện ích, thuê tỉ lệ theo mục đích sử dụng kinh doanh
• Chi Phí Xe — chỉ % kinh doanh cho xe dùng hỗn hợp

Sử dụng Công Cụ Kiểm Tra Khấu Trừ Chi Phí của Denpyo để xác minh ngay lập tức xem một mua hàng có đủ điều kiện hay không.

SST (Thuế Bán Hàng và Dịch Vụ)

SST áp dụng cho hàng hóa và dịch vụ cụ thể. Nếu bạn cung cấp dịch vụ chịu thuế (tư vấn, thiết kế, ẩm thực), bạn có khả năng chịu trách nhiệm SST ở mức 6%. Đăng ký bắt buộc ở doanh số hàng năm RM500.000+.

Khai Báo Mẫu B qua MyTax

Khai báo thông qua Cổng MyTax. Hạn chót: 30 tháng 6 hàng năm. Khai báo trễ phạt lên đến RM300 + 10% thuế chưa thanh toán.

EPF và SESSS

Những người tự kinh doanh có thể tự nguyện đóng góp SESSS thông qua PERKESO (~11% thu nhập hàng tháng, chính phủ trợ cấp ~30%). Các đóng góp có thể khấu trừ. Người sử dụng lao động phải đóng góp EPF (12%), SOCSO (1,25%) và HRDF (0,5% nếu bảng lương vượt quá RM250K).

MyInvois Hóa Đơn Điện Tử: Giai Đoạn 3 Bắt Đầu Tháng 7 Năm 2026

MyInvois Giai Đoạn 3 (Tháng 7 năm 2026): tất cả các doanh nghiệp đã đăng ký SST phải nộp hóa đơn theo thời gian thực. Không tuân thủ: phạt RM1.000-RM10.000. Chuẩn bị ngay bây giờ: kiểm toán hóa đơn, chọn phần mềm tương thích MyInvois, kiểm tra hộp cát LHDN.

Lưu Trữ Hồ Sơ: Quy Tắc 7 Năm

LHDN yêu cầu 7 năm hồ sơ: hóa đơn, biên lai, sao kê ngân hàng, bảng lương, lịch khấu hao. OCR biên lai của Denpyo nắm bắt tất cả dữ liệu chính từ ảnh—số tiền, nhà cung cấp, ngày, danh mục—cho lưu trữ 7 năm có thể tìm kiếm.

Denpyo Giúp Bạn Tuân Thủ Như Thế Nào

Denpyo đơn giản hóa chuẩn bị thuế Malaysia: Công Cụ Kiểm Tra Khấu Trừ Chi Phí, số hóa biên lai với phân loại AI, Máy Tính Thuế Thu Nhập, Công Cụ Ước Tính Tiết Kiệm Thuế, theo dõi SST và xuất khẩu được sắp xếp cho khai báo Mẫu B.

Điểm Chính

• Khai báo Mẫu B nếu tự kinh doanh và kiếm được trên RM35.000/năm. Hạn chót: 30 tháng 6.
• Khấu trừ là bạn của bạn—văn phòng tại nhà, thiết bị, du lịch, phần mềm, bảo hiểm. Sử dụng Công Cụ Kiểm Tra của Denpyo.
• Đăng ký SST bắt buộc ở RM500K+. Chuyển sang MyInvois trước tháng 7 năm 2026.
• Đóng góp EPF/SESSS giảm thu nhập chịu thuế.
• Lưu giữ 7 năm hồ sơ. Biên lai kỹ thuật số của Denpyo đánh bại các hộp giấy.
• Sử dụng Cổng MyTax và MyInvois sớm—tuân thủ LHDN không thể thương lượng.

Bắt đầu ghi chép chi phí với công cụ của Denpyo. Hồ sơ sạch sẽ, được phân loại chuyển mùa thuế từ ác mộng thành xong.