Khấu Trừ Văn Phòng Tại Nhà Malaysia 2026: Cách Tính Tiền Thuê, Tiện Ích và Internet Theo Tỷ Lệ

Tuyên bố miễn trừ: Bài này tóm tắt hướng dẫn công khai từ Lembaga Hasil Dalam Negeri (LHDN) tại thời điểm viết. Thông tin chung, không phải tư vấn thuế cá nhân.

Tại sao khấu trừ văn phòng tại nhà quan trọng ở Malaysia 2026

Kể từ đại dịch, làm việc tại nhà đã trở thành mặc định cho phần lớn trong 1,5-2 triệu freelancer và chủ doanh nghiệp nhỏ của Malaysia. Điều nhiều người không nhận ra là phần tỷ lệ tiền thuê, điện, nước và internet của bạn có thể được khấu trừ hợp pháp theo Mục 33(1) của Luật Thuế Thu Nhập 1967.

Khung ba bước LHDN mong đợi

1. Bao nhiêu phần trăm nhà bạn dùng cho kinh doanh? Thường tính theo diện tích sàn.
2. Bao nhiêu phần trăm thời gian dùng cho kinh doanh?
3. Bạn có hồ sơ gì? LHDN có thể yêu cầu 7 năm tài liệu.

Tính phần trăm sử dụng kinh doanh

% Sử dụng kinh doanh = (Diện tích kinh doanh ÷ Tổng diện tích) × (Giờ kinh doanh ÷ Tổng giờ)

Ví dụ 1: Văn phòng tại nhà chuyên dụng, người thuê

Aisha thuê căn hộ 900 sq ft giá RM2.400/tháng. Cô chuyển phòng ngủ thứ hai 120 sq ft thành văn phòng chuyên dụng.

• Diện tích kinh doanh: 120 sq ft
• Tổng diện tích: 900 sq ft
• % kinh doanh: 13,33%

Tiền thuê khấu trừ hàng năm: RM3.840

Ví dụ 2: Không gian chung, chủ nhà

Ravi dùng 60 sq ft góc phòng khách 300 sq ft, làm 36h/tuần, phòng khách dùng 100h/tuần.

• % diện tích: 4%
• Giảm giá thời gian: 36%
• % kinh doanh: 1,44%

Ví dụ 3: Lai nghề phụ

Farah dùng phòng khách 150 sq ft 12h/tuần cho nghề phụ, 5h/tuần đón khách.

• % diện tích: 12,5%
• Giảm giá thời gian: 70,6%
• % kinh doanh: 8,8%

Được và không được khấu trừ

Được khấu trừ

• Tiền thuê - tỷ lệ nếu thuê
• Điện (TNB) - tỷ lệ
• Nước - tỷ lệ
• Internet và dữ liệu di động - tỷ lệ
• Dịch vụ vệ sinh - tỷ lệ
• Thuế bất động sản cho chủ nhà - tỷ lệ

Không được khấu trừ

• Trả gốc thế chấp
• Lãi thế chấp
• Toàn bộ chi phí cải tạo nhà
• Nội thất và thiết bị sử dụng cá nhân

Cần giữ 7 năm

1. Sơ đồ đơn giản với đo đạc
2. Hóa đơn tiện ích hàng tháng
3. Hợp đồng thuê (người thuê)
4. Hóa đơn thuế bất động sản (chủ nhà)
5. Bảng tính đơn giản
6. Bằng chứng sử dụng chuyên dụng

Khai báo trên Form B

Chi phí văn phòng tại nhà đi vào Form B như chi phí kinh doanh. Trên cổng MyTax (ezHASiL):

1. Đăng nhập bằng MyKad và mật khẩu
2. Chọn Form B hoặc BE
3. Nhập thu nhập kinh doanh gộp
4. Nhập chi phí được khấu trừ
5. Hệ thống tính thu nhập điều chỉnh
6. Áp dụng giảm trừ cá nhân (bao gồm RM9.000 mặc định)

Công cụ tính thuế thu nhập Malaysia miễn phí giúp ước tính tác động.

Các lỗi phổ biến cần tránh

1. Khai 100% internet gia đình.
2. Bao gồm thanh toán thế chấp.
3. Dùng cùng % năm này qua năm khác.
4. Không theo dõi hóa đơn hàng tháng.
5. Khai trong tháng không có hoạt động.
6. Khai quá diện tích.

Ví dụ: tiết kiệm hàng năm

Yen Ling tổng chi phí hàng năm RM40.188. Với 10% sử dụng kinh doanh: RM4.019 được khấu trừ. Thuế suất biên 19% = khoảng RM764 tiết kiệm thuế.

Denpyo giúp freelancer Malaysia thế nào

Denpyo cho phép chụp ảnh mỗi hóa đơn ngay khi nhận được; AI trích xuất nhà cung cấp, ngày, số tiền và danh mục ngay lập tức. Công cụ kiểm tra khấu trừ miễn phí của chúng tôi cũng giúp.

Tóm tắt

Khấu trừ văn phòng tại nhà Malaysia là hợp pháp và thường bị khai thiếu. Bắt đầu bằng cách ước tính tình huống hiện tại với công cụ ước tính tiết kiệm thuế của chúng tôi.