Thuế suất Thu nhập Malaysia 2026: Hướng dẫn Đầy đủ cho Freelancer
Hướng dẫn đầy đủ về thuế suất thu nhập Malaysia 2026 (YA 2025) cho freelancer và SME. Bảng thuế, ví dụ tính toán, giảm trừ và mẹo tiết kiệm thuế.
Tuyên bố miễn trừ trách nhiệm: Bài viết này chỉ mang tính chất thông tin và không cấu thành tư vấn pháp lý hoặc thuế. Thuế suất và mức giảm trừ có thể thay đổi theo ngân sách hàng năm. Vui lòng tham khảo LHDN hoặc chuyên gia thuế có trình độ.
Hiểu hệ thống thuế lũy tiến của Malaysia
Nếu bạn là freelancer hoặc chủ doanh nghiệp nhỏ tại Malaysia, hiểu thuế suất thu nhập là bước đầu tiên để giữ lại nhiều hơn từ thu nhập của bạn. Malaysia áp dụng hệ thống thuế lũy tiến — từ 0% cho RM5.000 đầu tiên đến 30% cho thu nhập trên RM2 triệu.
Bảng thuế suất đầy đủ: YA 2025 (Khai thuế năm 2026)
| Thu nhập chịu thuế (RM) | Thuế suất | Thuế theo bậc (RM) | Thuế lũy kế (RM) |
|---|---|---|---|
| 0 – 5.000 | 0% | 0 | 0 |
| 5.001 – 20.000 | 1% | 150 | 150 |
| 20.001 – 35.000 | 3% | 450 | 600 |
| 35.001 – 50.000 | 6% | 900 | 1.500 |
| 50.001 – 70.000 | 11% | 2.200 | 3.700 |
| 70.001 – 100.000 | 19% | 5.700 | 9.400 |
| 100.001 – 250.000 | 24% | 36.000 | 45.400 |
| 250.001 – 400.000 | 24,5% | 36.750 | 82.150 |
| 400.001 – 600.000 | 25% | 50.000 | 132.150 |
| 600.001 – 1.000.000 | 26% | 104.000 | 236.150 |
| 1.000.001 – 2.000.000 | 28% | 280.000 | 516.150 |
| Trên 2.000.000 | 30% | — | — |
Ví dụ tính thuế cho freelancer
Ví dụ 1: Nhà thiết kế thu nhập RM60.000
Thuế: RM1.610 (thuế suất thực tế 2,7%).
Ví dụ 2: Tư vấn IT thu nhập RM120.000
Thuế: RM10.480 (thuế suất thực tế 8,7%).
Ví dụ 3: Người bán hàng online thu nhập RM300.000
Thuế: RM50.300 (thuế suất thực tế 16,8%). Sử dụng công cụ ước tính tiết kiệm thuế miễn phí của Denpyo.
Các khoản giảm trừ thuế chính cho freelancer (YA 2025)
- Giảm trừ cá nhân: RM9.000 (tự động áp dụng)
- Vợ/chồng: RM4.000
- EPF/i-Saraan: Tối đa RM4.000
- Bảo hiểm giáo dục/y tế: Tối đa RM4.000
- Phong cách sống: Tối đa RM2.500
- Chi phí y tế: Tối đa RM10.000
- Giảm thuế RM400: Áp dụng khi thu nhập chịu thuế dưới RM35.000
Denpyo có thể giúp gì cho bạn
Denpyo được thiết kế cho freelancer và doanh nghiệp nhỏ tại châu Á. Dùng thử công cụ tính thuế thu nhập miễn phí.
Tóm tắt
Hệ thống thuế lũy tiến của Malaysia được thiết kế công bằng. Hạn nộp Form B điện tử là ngày 15 tháng 7 năm 2026.
Theo dõi chi phí, tối đa hóa khấu trừ
Denpyo quét hóa đơn của bạn và tự động tìm khoản tiết kiệm thuế.