Lịch Hạn Chót Thuế Malaysia 2026: Hướng Dẫn Nộp Đơn Hoàn Chỉnh

Miễn Trừ Trách Nhiệm: Bài viết này cung cấp thông tin chung về các nghĩa vụ thuế tại Malaysia. Đây không phải là lời khuyên về thuế, pháp lý hoặc tài chính chuyên nghiệp. Đối với tình huống cụ thể của bạn, vui lòng tham khảo ý kiến của cố vấn thuế hoặc kế toán công cộng đủ tiêu chuẩn. Tiết Lộ: Bài viết này được xuất bản trên blog Denpyo. Denpyo cung cấp các dịch vụ quản lý hóa đơn và theo dõi chi phí.

Lịch Thuế Malaysia 2026 Tóm Tắt

Hệ thống thuế Malaysia hoạt động theo năm dương lịch (1 tháng 1 – 31 tháng 12), với các hạn chót nộp đơn tập trung vào các tháng cụ thể. Bỏ lỡ hạn chót có thể dẫn đến phạt 10-15% khoản thuế chưa nộp cộng với lãi suất. Lịch toàn diện này đảm bảo bạn không bao giờ bỏ lỡ một ngày tháng quan trọng.

Mùa thuế chính chạy từ 1 tháng 3 đến 15 tháng 7 năm 2026, với các hạn chót chính được phân bổ trong suốt năm. Những người làm việc tự do, chủ sở hữu doanh nghiệp độc lập và chủ sở hữu doanh nghiệp vừa và nhỏ phải theo dõi nhiều ngày hạn chót nộp đơn cho thuế thu nhập, SST (Thuế Bán Hàng và Dịch Vụ) và các khoản đóng góp theo quy định.

Nộp Đơn Điện Tử Form B: Hạn Chót Trung Tâm

Nộp đơn điện tử Form B qua MyTax (mytax.hasil.gov.my) là tờ khai thuế thu nhập bắt buộc của Malaysia cho các cá nhân làm việc tự do và freelancer kiếm được thu nhập kinh doanh. Hạn chót 15 tháng 7 năm 2026 là tuyệt đối—không có phần mở rộng, và các khoản phạt nộp muộn là nghiêm trọng.

Ai phải nộp Form B? Bất kỳ ai có thu nhập kinh doanh, thu nhập freelancer, thu nhập hoa hồng hoặc thu nhập bán thời gian. Không có ngưỡng thu nhập tối thiểu; nếu bạn kiếm được bất kỳ thu nhập kinh doanh nào vào năm 2025, bạn phải nộp đơn vào năm 2026.

Hạn chót: 15 tháng 7 năm 2026—không có phần mở rộng. Phạt nộp muộn: 10% khoản thuế chưa nộp (từ 16 tháng 7 năm 2026), tăng lên 15% nếu chưa nộp sau 60 ngày, cộng với lãi suất hàng tháng 1%.

Hạn Chót SST (Thuế Bán Hàng và Dịch Vụ)

Nếu doanh nghiệp của bạn có doanh số bán hàng hàng năm vượt quá RM500.000, bạn phải đăng ký SST (5-10% trên hàng hóa, 6-8% trên dịch vụ) và nộp các bản báo cáo hàng tháng trong 30 ngày kể từ cuối tháng. Hệ thống SST tách biệt với việc nộp thuế thu nhập.

Hạn Chót Hóa Đơn Điện Tử MyInvois

Kể từ tháng 7 năm 2026, các doanh nghiệp kiếm được RM1M-RM5M hàng năm phải phát hành hóa đơn điện tử thông qua hệ thống MyInvois. Tuy nhiên, có một thời kỳ ân hạn 12 tháng (tháng 7 năm 2026 – tháng 6 năm 2027) trong đó không áp dụng xử phạt, nhưng bạn vẫn phải tuân thủ nỗ lực tốt nhất.

Hạn Chót Đóng Góp EPF và SOCSO

Đối Với Những Người Tự Kinh Doanh (i-Saraan Plus): Các khoản đóng góp hàng tháng phải được thanh toán vào ngày 15 của mỗi tháng. Chương trình này là tự nguyện nhưng được khớp bởi chính phủ (tối đa RM600/năm). Hầu hết những người đóng góp chọn tháng 3 hoặc muộn hơn trong năm để tối đa hóa sự phù hợp trước cuối năm.

Đối Với Chủ Lao Động: Các khoản khấu trừ EPF và SOCSO từ bảng lương nhân viên phải được nộp vào ngày 15 của tháng tiếp theo. Nộp muộn làm phát sinh khoản phạt 3% + lãi suất hàng tháng 1% trên số tiền được khấu trừ.

Danh Sách Kiểm Tra Nộp Đơn

Để đảm bảo nộp đơn kịp thời, hãy thu thập các tài liệu này trước ngày 1 tháng 3 năm 2026:

• ☐ MyKad và TIN (Số Nhận Dạng Thuế)
• ☐ Tất cả các tài liệu thu nhập kinh doanh (hóa đơn, biên lai, hợp đồng)
• ☐ Hồ sơ chi phí hoàn chỉnh (biên lai, hóa đơn, bảng kê ngân hàng)
• ☐ Bảng kê tài khoản ngân hàng kinh doanh
• ☐ Hồ sơ đóng góp theo quy định (EPF, SOCSO, bảo hiểm)
• ☐ Thỏa thuận sở hữu/cho thuê nếu yêu cầu khấu trừ văn phòng tại nhà
• ☐ Biên lai mua tài sản vốn (phương tiện, thiết bị) để yêu cầu khấu hao
• ☐ Số đăng ký SST (nếu có)
• ☐ Đánh giá thuế năm trước hoặc Thông báo Đánh giá (NOA 2025)
• ☐ Thông tin liên hệ của cố vấn thuế của bạn (nếu sử dụng)

Denpyo Giúp Bạn Bằng Cách Nào

Denpyo tự động sắp xếp tất cả các biên lai kinh doanh và chi phí của bạn khi bạn quét chúng trong suốt năm 2026. Thay vì vất vả để thu thập tài liệu vào tháng 2 trước khi cửa sổ nộp đơn 1 tháng 3 mở ra, hồ sơ chi phí của bạn đã được phân loại theo loại khấu trừ được LHDN chấp nhận (tiền thuê nhà, tiện ích công cộng, phí chuyên nghiệp, v.v.). Khi 15 tháng 7 đến, bạn sẽ có một hồ sơ hoàn chỉnh, có ngày và lưu trữ kỹ thuật số của mọi chi phí—loại bỏ áp lực từ tháng 4 đến tháng 7 và giúp bạn nộp Form B kịp thời với sự tự tin.

Tóm Tắt

• 1 tháng 3: Cổng nộp đơn điện tử MyTax mở cho Đánh giá Năm 2025
• 15 tháng 7 (QUAN TRỌNG): Hạn chót nộp đơn điện tử Form B—không có phần mở rộng, các khoản phạt áp dụng ngay lập tức
• Hàng tháng (liên tục): Bản báo cáo SST đến hạn trong 30 ngày kể từ cuối tháng (nếu đã đăng ký SST)
• Hàng tháng (liên tục): Các khoản đóng góp EPF i-Saraan Plus và SOCSO đến hạn vào ngày 15
• Hàng quý (nếu có): Các khoản thanh toán CP500 đến hạn (30 tháng 6, 30 tháng 9, 31 tháng 12, 31 tháng 3)
• Tháng 7 năm 2026: Phase 3 của MyInvois bắt đầu cho các doanh nghiệp RM1M-5M (thời kỳ ân hạn 12 tháng, các khoản phạt từ tháng 7 năm 2027)
• Phạt bỏ lỡ hạn chót: 10-15% khoản thuế chưa nộp, cộng với lãi suất hàng tháng 1%—bắt đầu chuẩn bị sớm
• Bắt đầu thu thập tài liệu vào tháng 1 năm 2026 để tránh áp lực phút chót

Sử dụng máy tính thuế thu nhập của chúng tôi để ước tính trách nhiệm thuế năm 2026 và trình kiểm tra chi phí để xác minh chi phí nào được xem là chi phí kinh doanh được khấu trừ.