Khấu Hao Vốn ở Singapore: Cách Freelancer Khấu Trừ Thiết Bị (2026)

Miễn trừ trách nhiệm: Bài viết là thông tin chung tính đến tháng 6/2026, không phải tư vấn thuế. Quy tắc khấu hao vốn do Cơ quan Thuế vụ Singapore (IRAS) ấn định và có thể thay đổi. Hãy xác nhận quy tắc hiện hành và điều kiện của bạn với IRAS (iras.gov.sg) hoặc chuyên gia thuế.

Bạn mua laptop S$2.500, máy ảnh S$1.200, hay bàn ghế cho studio tại nhà. Đương nhiên bạn muốn khấu trừ chi phí — nhưng khi khai thuế, bạn phát hiện không thể đưa chúng vào chi phí kinh doanh thông thường. Singapore xem thiết bị là tài sản vốn, và bạn thu lại chi phí dần theo thời gian (đôi khi trong một năm) qua khấu hao vốn. Bài viết giải thích cách áp dụng cho người tự kinh doanh và freelancer.

Chi phí và khấu hao vốn khác nhau thế nào?

Chi phí vận hành hằng ngày — phần mềm thuê bao, đi lại, văn phòng phẩm, internet — là chi phí thường xuyên, khấu trừ toàn bộ trong năm phát sinh. Thiết bị dùng trên một năm (máy tính, máy móc, nội thất, vật cố định) là tài sản vốn. Bạn không thể khấu trừ toàn bộ ngay; thay vào đó yêu cầu khấu hao vốn trên chi phí đủ điều kiện. Tin vui: tổng khấu trừ vẫn như nhau, chỉ khác thời điểm, và có vài lựa chọn cho phép khấu trừ nhanh.

Ba cách yêu cầu (Mục 19 và 19A)

Luật Thuế Thu nhập Singapore cho bạn các lựa chọn với máy móc, thiết bị dùng trong kinh doanh:

• Theo tuổi thọ tài sản (Mục 19): phân bổ qua tuổi thọ quy định (ví dụ 5, 6, 8, 12 hoặc 16 năm), gồm khấu hao ban đầu cộng khấu hao hằng năm.
• Trong ba năm (Mục 19A): mỗi năm khấu trừ một phần ba chi phí trong ba năm liên tiếp — đơn giản và phổ biến.
• Trong một năm (Mục 19A): khấu trừ 100% trong năm mua đối với máy tính, thiết bị tự động hóa được quy định (gồm laptop, máy in và nhiều thứ gắn với phần mềm) và một số tài sản quy định khác.

Với freelancer mua laptop, khấu trừ một năm thường hợp lý nhất: khấu trừ toàn bộ chi phí vào thu nhập kinh doanh cùng năm. Bạn chọn phương pháp cho từng tài sản nên có thể kết hợp.

Quy tắc tài sản giá trị thấp S$5.000

Có lối tắt còn đơn giản hơn cho món rẻ. Theo Mục 19A, bạn có thể khấu trừ toàn bộ trong một năm cho bất kỳ tài sản giá trị thấp nào giá không quá S$5.000 mỗi món, miễn là tổng các tài sản giá trị thấp đó không vượt S$30.000 trong năm tính thuế. Điều này bao trùm phần lớn đồ nghề freelancer: máy ảnh S$1.200, màn hình S$900, ghế S$600, micro S$400 — mỗi món dưới S$5.000, đều có thể khai trong năm mua.

Nếu các khoản mua giá trị thấp vượt trần S$30.000 trong năm, phần vượt sẽ khai theo các phương pháp khấu hao vốn thông thường (ba năm hoặc tuổi thọ). Xem chi tiết chính thức tại trang Khấu hao Vốn của IRAS.

Đủ điều kiện — và không

Khấu hao vốn áp dụng cho máy móc, thiết bị dùng trong kinh doanh: máy tính và laptop, máy ảnh và thiết bị ghi hình, nội thất và vật cố định văn phòng, dụng cụ, máy móc. Không áp dụng cho chi phí bất động sản, cải tạo nhà ở không liên quan kinh doanh, ô tô cá nhân (biển S) hay vật dụng cá nhân. Nếu tài sản dùng một phần cho việc riêng, chỉ khai phần dùng cho kinh doanh. Là người tự kinh doanh, bạn khai các khoản này trên tờ khai thuế thu nhập cá nhân, đối trừ thu nhập kinh doanh.

Ví dụ

Priya là nhà quay phim tự do. Trong năm, cô mua laptop S$2.800, máy ảnh S$1.500 và chân máy S$700 — tổng S$5.000, mỗi món dưới S$5.000 và trong trần S$30.000.

Dùng quy tắc tài sản giá trị thấp, cô khai toàn bộ S$5.000 là khấu hao vốn trong năm đó, giảm thu nhập chịu thuế S$5.000. Nếu thuế suất biên là 11,5%, đó là khoảng S$575 thuế ít hơn — cho những món cô vốn sẽ mua. Hãy ước tính tác động bằng công cụ tính thuế thu nhập của chúng tôi.

Hồ sơ quyết định việc khai

Để khai khấu hao vốn, bạn cần chứng minh mua gì, khi nào, giá bao nhiêu — và IRAS yêu cầu người tự kinh doanh lưu hồ sơ năm năm. Hóa đơn nhiệt phai màu của chiếc máy ảnh, mất hai năm trước khi IRAS hỏi, có thể khiến bạn mất trọn khoản khấu trừ.

Đây chính là lúc Denpyo giúp ích. Chụp hóa đơn hay hóa đơn thuế ngay khi mua thiết bị, AI ghi lại ngày, số tiền, nhà cung cấp và hạng mục, lưu bản số sạch sẽ không phai. Đến mùa khai thuế, bạn có sẵn danh sách gọn gàng mọi tài sản để đưa kế toán. Hãy thử công cụ kiểm tra chi phí để xem món nào được khai, và công cụ ước tính tiết kiệm thuế để đo tác động.

Tóm tắt

Ở Singapore, thiết bị kinh doanh không phải chi phí thông thường — mà là tài sản vốn khai qua khấu hao vốn. Bạn có thể phân bổ theo tuổi thọ tài sản (Mục 19), trong ba năm (Mục 19A), hoặc khấu trừ một năm cho máy tính và thiết bị tự động hóa được quy định. Tuyệt hơn nữa, tài sản giá trị thấp tới S$5.000 mỗi món (trần S$30.000 mỗi năm tính thuế) có thể khấu trừ toàn bộ trong năm mua. Hãy lưu mọi hóa đơn năm năm, và các khoản mua thiết bị sẽ giảm thuế của bạn một cách thực chất.