Thu Nhập Chịu Thuế vs Thu Nhập Gộp: Freelancer Singapore Thực Sự Nộp Thuế Trên Số Tiền Nào?

Tuyên bố từ chối trách nhiệm: Bài viết này chỉ mang tính thông tin chung và không cấu thành tư vấn thuế chuyên nghiệp. Thuế thu nhập Singapore do Cơ quan Thuế vụ Singapore (IRAS) quản lý. Hãy tham khảo chuyên gia thuế có chuyên môn trước khi đưa ra quyết định tài chính.

Bốn Khái Niệm Cơ Bản

1. Thu nhập gộp

Tổng thu nhập từ hoạt động kinh doanh trong năm dương lịch (1/1 – 31/12).

2. Chi phí kinh doanh được phép

Công cụ và phần mềm chuyên nghiệp, chi phí văn phòng tại nhà (theo tỷ lệ), chi phí đi lại kinh doanh, phát triển chuyên môn, khấu hao thiết bị. Xem hướng dẫn IRAS về chi phí được phép.

3. Thu nhập kinh doanh ròng

Thu nhập gộp trừ chi phí được phép, trước khi áp dụng miễn giảm cá nhân.

4. Thu nhập chịu thuế

Thu nhập kinh doanh ròng trừ miễn giảm cá nhân—đây là số tiền áp dụng thuế suất lũy tiến của Singapore.

Các Miễn Giảm Cá Nhân Chính

Miễn giảm thu nhập lao động (S$1.000–S$8.000), miễn giảm CPF/MediSave (tối đa S$37.740), miễn giảm học phí (S$5.500/năm), miễn giảm vợ/chồng và người phụ thuộc, bảo hiểm nhân thọ và SRS. Chi tiết tại hướng dẫn miễn giảm cá nhân IRAS.

Ví Dụ Minh Họa

UX designer freelance: Thu nhập gộp S$90.000 → Trừ chi phí S$18.000 → Thu nhập ròng S$72.000 → Trừ miễn giảm S$14.500 → Thu nhập chịu thuế S$57.500. Thuế khoảng S$3.350 (không có khấu trừ sẽ là S$10.200).

Công Cụ Tính Thuế Thu Nhập Miễn Phí

Dùng Công cụ tính thuế thu nhập miễn phí của Denpyo để ước tính tình huống của bạn. Denpyo cũng tự động trích xuất dữ liệu từ ảnh hóa đơn bằng AI.

Tóm Tắt

Thuế của freelancer Singapore được tính trên thu nhập chịu thuế, không phải thu nhập gộp. Tham khảo hướng dẫn IRAS cho người tự kinh doanh và cổng myTax để được hướng dẫn chính thức.