Thay Đổi Miễn Trừ MediSave 2026: Những Gì Người Tự Kinh Doanh Singapore Cần Biết

Tuyên Bố Miễn Trách Nhiệm: Bài viết này chỉ nhằm mục đích thông tin và không được coi là lời khuyên về thuế. Các quy tắc đóng góp MediSave và giới hạn miễn trừ thuế được đặt ra bởi Hội Đồng Quỹ Lương Hưu Trung Tâm (CPF Board) và Cơ Quan Thuế Trong Nước Singapore (IRAS). Để có lời khuyên cá nhân về các khoản đóng góp MediSave và khai thuế của bạn, vui lòng tham khảo một chuyên gia về thuế có trình độ hoặc truy cập iras.gov.sg hoặc cpf.gov.sg.

Giới Thiệu: Cột Mốc Miễn Trừ MediSave 2026

Nếu bạn là người tự kinh doanh tại Singapore, những khoản đóng góp MediSave của bạn luôn là một phần quan trọng của các nghĩa vụ CPF và kế hoạch thuế của bạn. Nhưng 2026 mang lại một thay đổi đáng kể: giới hạn miễn trừ MediSave đã bị loại bỏ.

Điều này có nghĩa là những người tự kinh doanh (SEP) hiện có thể yêu cầu miễn trừ thuế đầy đủ trên tất cả các khoản đóng góp MediSave bắt buộc, lên tới giới hạn Khoản Tiền Chăm Sóc Sức Khỏe Cơ Bản (BHS) là S$71.500 cho năm 2026. Đây là một thay đổi đáng kể so với những năm trước khi miễn trừ bị giới hạn.

Đối với những người tự do và chủ sở hữu doanh nghiệp nhỏ quản lý kế hoạch thuế của riêng họ, việc hiểu rõ thay đổi này là rất quan trọng. Hãy cùng tìm hiểu cách hoạt động của miễn trừ MediSave và cách nó ảnh hưởng đến đánh giá thuế năm 2026 của bạn.

Ai Phải Đóng Góp cho MediSave?

Người tự kinh doanh ở Singapore được yêu cầu phải đóng góp cho MediSave nếu thu nhập ròng từ hoạt động kinh doanh (NTI) của họ vượt quá S$6.000 mỗi năm.

Điều này bao gồm:

• Chủ sở hữu doanh nghiệp tư nhân và những người đối tác trong công ty hợp danh
• Những người tự do và nhà thầu độc lập
• Chủ sở hữu SME với các doanh nghiệp đã đăng ký
• Người lao động nền tảng (bắt buộc từ tháng 1 năm 2025)

Nếu NTI hàng năm của bạn dưới S$6.000, bạn không bắt buộc phải đóng góp. Tuy nhiên, bạn có thể chọn thực hiện các khoản đóng góp tự nguyện để có được lợi ích CPF bổ sung.

Bạn Cần Đóng Góp Bao Nhiêu?

Các khoản đóng góp MediSave cho người tự kinh doanh được tính theo tỷ lệ phần trăm của thu nhập ròng từ hoạt động kinh doanh. Tỷ lệ phụ thuộc vào độ tuổi của bạn vào cuối năm đánh giá:

• Dưới 35 tuổi: Khoảng 8%
• 35-44 tuổi: Khoảng 9%
• 45-49 tuổi: Khoảng 9,5%
• 50 tuổi và trên: Khoảng 10,5%

Giới Hạn Đóng Góp Hàng Năm (2026): Khoản đóng góp MediSave của bạn được giới hạn ở Khoản Tiền Chăm Sóc Sức Khỏe Cơ Bản (BHS) là S$71.500 cho năm đó.

Ví Dụ Thực Tế

Giả sử bạn là một người tự do 40 tuổi với thu nhập ròng từ hoạt động kinh doanh là S$80.000 vào năm 2026:

• Tỷ lệ đóng góp: 9% (nhóm tuổi 35-44)
• Khoản đóng góp MediSave: S$80.000 × 9% = S$7.200
• Đây nằm dưới giới hạn S$71.500, vì vậy bạn đóng góp S$7.200

Thay Đổi Chính của 2026: Không Còn Giới Hạn Miễn Trừ

Trước đây, miễn trừ MediSave phải chịu giới hạn tổng thể về các khoản khấu trừ thuế cá nhân. Điều này có nghĩa là ngay cả khi bạn đóng góp nhiều hơn cho MediSave, không phải tất cả sẽ tạo ra khoản khấu trừ thuế.

Kể từ Năm Đánh Giá 2026, giới hạn này đã bị loại bỏ. Bây giờ, mỗi đô la bạn đóng góp cho MediSave bắt buộc có thể được yêu cầu làm khoản khấu trừ thuế, lên tới giới hạn BHS là S$71.500.

Điều Này Có Nghĩa Gì Đối Với Thuế của Bạn

Nếu khoản đóng góp MediSave của bạn là S$7.200 (như trong ví dụ của chúng tôi), bạn hiện có thể yêu cầu toàn bộ S$7.200 làm khoản khấu trừ thuế mà không phải lo lắng về việc đạt tới giới hạn miễn trừ cá nhân.

Giả sử tỷ lệ thuế biên là 8%, chỉ khoản khấu trừ duy nhất này có thể giúp bạn tiết kiệm khoảng S$576 tiền thuế.

Các Loại Miễn Trừ Thuế CPF Khác Có Sẵn cho Người Tự Kinh Doanh

Ngoài MediSave, bạn có các tùy chọn miễn trừ thuế bổ sung:

Miễn Trừ Bổ Sung Tiền Mặt CPF

Bạn có thể đóng góp tự nguyện vào tài khoản CPF của riêng mình và yêu cầu miễn trừ thuế:

• Cho bản thân: Lên tới S$8.000 mỗi năm
• Cho vợ/chồng hoặc bố mẹ: Lên tới S$8.000 mỗi người
• Giới hạn tổng hộ gia đình: S$16.000

Những khoản đóng góp này tăng Tài Khoản Thường Xuyên (OA) hoặc Tài Khoản Đặc Biệt (SA) của bạn trong khi tạo ra miễn trừ thuế tức thời.

Giới Hạn Miễn Trừ Thuế Cá Nhân Tổng Thể

Mặc dù miễn trừ MediSave hiện không bị giới hạn, tổng miễn trừ thuế cá nhân của bạn trên tất cả các loại phải chịu giới hạn tổng thể là S$80.000 mỗi Năm Đánh Giá.

Giới hạn này bao gồm:

• Khoản đóng góp MediSave
• Khoản đóng góp bổ sung tiền mặt CPF
• Miễn trừ bảo hiểm nhân thọ và bảo hiểm sức khỏe
• Các khoản khấu trừ cá nhân hợp lệ khác

Hướng Dẫn Từng Bước: Cách Yêu Cầu Miễn Trừ MediSave Năm 2026

Bước 1: Tính Thu Nhập Ròng Từ Hoạt Động Kinh Doanh của Bạn

Bắt đầu với tổng doanh thu kinh doanh của bạn và trừ đi tất cả các chi phí kinh doanh được phép (tiền thuê, dịch vụ, vật tư, phí chuyên môn, v.v.). Kết quả là NTI của bạn.

Các công cụ như Denpyo có thể tự động trích xuất chi tiết biên lai từ ảnh, giúp dễ dàng theo dõi và phân loại chi phí kinh doanh trong suốt năm. Điều này đảm bảo bạn có hồ sơ chính xác khi tính toán NTI của mình.

Bước 2: Xác Minh Khoản Đóng Góp MediSave của Bạn

Hội Đồng CPF sẽ thông báo cho bạn về khoản đóng góp MediSave bắt buộc dựa trên NTI của bạn. Thanh toán phải được thực hiện trong vòng 30 ngày kể từ khi nhận được thông báo.

Kiểm tra Bản Kê Khai Điện Tử CPF của bạn tại cpf.gov.sg để xem lịch sử đóng góp của bạn và xác nhận số tiền được khấu trừ.

Bước 3: Báo Cáo trong Tờ Khai Thuế của Bạn

Khi nộp tờ khai thuế thu nhập năm 2026 của bạn cho IRAS, khoản đóng góp MediSave của bạn sẽ tự động được đưa vào đánh giá nếu bạn đã thanh toán. Bạn không cần phải yêu cầu thủ công—IRAS nhận thông tin trực tiếp từ Hội Đồng CPF.

Bước 4: Kiểm Tra Bảng Kê Miễn Trừ Thuế của Bạn

Sau khi nộp tờ khai thuế, IRAS sẽ gửi cho bạn Thông Báo Đánh Giá hiển thị tất cả các khoản khấu trừ được phép của bạn, bao gồm miễn trừ MediSave của bạn. Xác minh rằng toàn bộ số tiền đóng góp MediSave của bạn được phản ánh.

Người Lao Động Nền Tảng: Các Cân Nhắc Đặc Biệt Cho 2025 và Sau Đó

Luật Người Lao Động Nền Tảng, có hiệu lực từ tháng 1 năm 2025, yêu cầu bắt buộc các khoản đóng góp CPF (bao gồm MediSave) cho những người lao động nền tảng trên các nền tảng đủ điều kiện.

Nếu bạn kiếm được thu nhập thông qua chia sẻ xe, giao hàng thực phẩm hoặc công việc nền tảng khác, bây giờ bạn được yêu cầu phải đóng góp cho MediSave ngay cả khi đây không phải là nguồn thu nhập chính của bạn.

Các khoản đóng góp được thực hiện trực tiếp bởi nền tảng dựa trên thu nhập của bạn, và các quy tắc miễn trừ thuế tương tự được áp dụng.

Những Lỗi Thường Gặp Cần Tránh

• Bỏ lỡ hạn chót thanh toán: Nếu bạn không thanh toán trong vòng 30 ngày kể từ thông báo của Hội Đồng CPF, bạn sẽ phải chịu lãi suất thanh toán trễ và phí phạt. Đặt nhắc nhở trong lịch.
• Quên yêu cầu các miễn trừ CPF khác: Đừng chỉ dựa vào việc đưa MediSave vào tự động. Nếu bạn đã thực hiện các khoản đóng góp hoặc bổ sung CPF tự nguyện, hãy đảm bảo rằng những khoản này được yêu cầu trong tờ khai thuế của bạn.
• Giả định rằng tất cả các chi phí cá nhân đều có thể khấu trừ: Miễn trừ MediSave là dành riêng cho các khoản đóng góp CPF bắt buộc. Bảo hiểm sức khỏe cá nhân hoặc chi phí sức khỏe có giới hạn miễn trừ thuế riêng biệt (và hạn chế).
• Không lưu giữ hồ sơ kinh doanh: Tài liệu chi phí chính xác rất quan trọng để tính NTI một cách chính xác, điều này trực tiếp ảnh hưởng đến số tiền đóng góp MediSave của bạn.

Tối Đa Hóa Tiết Kiệm Thuế của Bạn Năm 2026

Đây là một chiến lược thực tế:

1. Tính toán NTI dự kiến sớm để bạn biết được nghĩa vụ MediSave của mình và có thể lập ngân sách.
2. Theo dõi mỗi chi phí kinh doanh trong suốt năm. Sử dụng các công cụ quét biên lai để giữ cho mọi thứ được tổ chức và tránh bỏ lỡ các khoản khấu trừ.
3. Cân nhắc các khoản đóng góp CPF tự nguyện để đạt tới giới hạn miễn trừ S$8.000 cho mỗi người trong khi đóng góp cho tiết kiệm hưu trí của bạn.
4. Kết hợp các miễn trừ một cách chiến lược để duy trì dưới giới hạn miễn trừ thuế cá nhân tổng thể S$80.000 trong khi tối đa hóa các khoản khấu trừ thuế của bạn.
5. Nộp sớm để phát hiện bất kỳ sự không phù hợp nào giữa hồ sơ của bạn và đánh giá của IRAS về các khoản đóng góp của bạn.

Một Công Cụ Thực Tế Để Lập Kế Hoạch Thuế cho Người Tự Kinh Doanh

Quản lý các nghĩa vụ MediSave cùng với thuế thu nhập có thể phức tạp, đặc biệt là khi bạn xử lý nhiều luồng thu nhập hoặc xử lý các chi phí kinh doanh theo cách thủ công. Công cụ máy tính thuế thu nhập của Denpyo cho phép bạn khám phá các kịch bản thu nhập và chi phí khác nhau, giúp bạn hiểu cách những thay đổi của NTI ảnh hưởng đến khoản đóng góp MediSave và trách nhiệm thuế tổng thể của bạn.

Bằng cách tải lên hoặc chụp ảnh các biên lai của bạn, bạn có thể tự động trích xuất chi tiết nhà cung cấp, số tiền, danh mục và GST—giảm nhập dữ liệu thủ công và giảm nguy hiểm bỏ lỡ các khoản khấu trừ.

Tóm Tắt: Những Gì Bạn Cần Làm Ngay

• Xác nhận rằng NTI kinh doanh của bạn vượt quá S$6.000 (bạn sẽ có nghĩa vụ MediSave).
• Hiểu rằng miễn trừ MediSave hiện không bị giới hạn lên tới giới hạn BHS S$71.500.
• Tính toán tỷ lệ đóng góp dựa trên độ tuổi và lập ngân sách cho thanh toán trong vòng 30 ngày sau khi nhận thông báo.
• Giữ hồ sơ chi phí kinh doanh chi tiết để tối đa hóa các khoản khấu trừ NTI và giảm số tiền đóng góp của bạn.
• Xem xét các cơ hội đóng góp CPF tự nguyện để tăng tiết kiệm hưu trí và miễn trừ thuế cùng lúc.
• Nộp tờ khai thuế 2026 của bạn đúng hạn và xác minh rằng tất cả các khoản đóng góp MediSave được phản ánh trong đánh giá của bạn.

Cần Trợ Giúp?

Để có hướng dẫn chính thức về các khoản đóng góp MediSave, hãy truy cập Hội Đồng CPF tại cpf.gov.sg. Để biết câu hỏi cụ thể về thuế, hãy liên hệ với Cơ Quan Thuế Trong Nước Singapore tại iras.gov.sg hoặc liên hệ với một chuyên gia về thuế.

Và hãy nhớ rằng: hồ sơ chi phí của bạn càng tốt, quyết định kế hoạch thuế của bạn sẽ càng tốt. Bắt đầu ghi lại ngay hôm nay.