15 Khoản Khấu Trừ Thuế Cho Người Tự Làm Việc Ở Singapore 2026

Tuyên Bố Miễn Trách Nhiệm: Bài viết này cung cấp thông tin chung về các nghĩa vụ thuế ở Singapore. Nó không phải là lời khuyên thuế, pháp lý hoặc tài chính chuyên nghiệp. Để biết tình huống cụ thể của bạn, vui lòng tham khảo một cố vấn thuế có trình độ hoặc kế toán viên công chứng. Công Khai: Bài viết này được xuất bản trên blog Denpyo. Denpyo cung cấp dịch vụ quản lý hóa đơn và theo dõi chi phí.

Giới Thiệu

Là người tự làm việc tự do hoặc chủ sở hữu doanh nghiệp nhỏ ở Singapore, hiểu được những khoản chi phí nào bạn có thể khấu trừ từ thu nhập là cách nhanh nhất để giảm hóa đơn thuế của bạn. Theo IRAS, chi phí kinh doanh phải được phát sinh hoàn toàn và duy nhất để sản xuất thu nhập kinh doanh — nhưng điều này bao gồm nhiều hơn những gì hầu hết những người tự do nhận ra. Chúng tôi sẽ hướng dẫn bạn qua 15 danh mục chi phí khấu trừ với các ví dụ thực tế tính bằng đô la Singapore.

Điều Gì Làm Cho Chi Phí Có Thể Khấu Trừ

Trước khi đi sâu vào các danh mục cụ thể, hiểu quy tắc vàng: chi phí có thể khấu trừ nếu nó được phát sinh hoàn toàn và duy nhất để sản xuất thu nhập kinh doanh. Điều này có nghĩa là chi phí cá nhân, cải thiện vốn hoặc chi phí tạo ra thu nhập không kinh doanh không đủ tiêu chuẩn. Bạn cũng phải lưu giữ hóa đơn và tài liệu hỗ trợ trong ít nhất 5 năm theo yêu cầu của IRAS. Hãy khám phá 15 danh mục chính mà người tự làm việc có thể yêu cầu.

1. Chi Phí Thuê (Văn Phòng hoặc Văn Phòng Tại Nhà)

Nếu bạn thuê không gian văn phòng chuyên dụng, toàn bộ tiền thuê có thể khấu trừ. Nếu bạn làm việc từ nhà, bạn có thể yêu cầu chia tỷ lệ dựa trên diện tích sàn được sử dụng độc quyền cho kinh doanh. Ví dụ: Căn hộ 3 phòng của bạn là 80 m², văn phòng tại nhà là 10 m². Tiền thuê S$2.000/tháng. Bạn có thể khấu trừ S$2.000 × (10 ÷ 80) = S$250/tháng, hoặc S$3.000/năm.

2. Tiện Ích (Điện, Nước, Internet)

Tiện ích có thể khấu trừ trên cơ sở tỷ lệ cho các văn phòng tại nhà. Đối với không gian văn phòng chuyên dụng, 100% có thể khấu trừ. Ví dụ: Hóa đơn điện nhà của bạn là S$150/tháng và văn phòng của bạn sử dụng 15% tổng diện tích. Số tiền có thể khấu trừ: S$150 × 15% = S$22,50/tháng, hoặc S$270/năm.

3. Đi Lại và Giao Thông Kinh Doanh

Chi phí đi lại liên quan trực tiếp đến kinh doanh của bạn có thể khấu trừ 100%: tiền taxi, tiền Grab, thẻ vận chuyển công cộng, xăng, tiền đỗ xe, phí ERP và bảo trì xe kinh doanh. Di chuyển từ nhà đến một địa điểm văn phòng duy nhất không thể khấu trừ (được coi là di chuyển cá nhân). Ví dụ: Bạn gặp khách hàng 5 lần mỗi tháng, chi S$40 cho mỗi chuyến về giao thông. Khấu trừ hàng năm: S$40 × 5 × 12 = S$2.400.

4. Bữa Ăn và Giải Trí (Liên Quan Đến Khách Hàng)

Bữa ăn với khách hàng hoặc đối tác kinh doanh có liên quan trực tiếp đến công việc của bạn có thể khấu trừ. Bữa ăn một mình hoặc với nhân viên thường không được phép. Ví dụ: Bạn tiếp khách hàng hàng tháng tại một nhà hàng với chi phí S$80 mỗi cuộc họp. Yêu cầu hàng năm: S$80 × 12 = S$960.

5. Phát Triển Chuyên Nghiệp và Đào Tạo

Các khóa học, chứng chỉ, hội thảo và phí hội thảo trực tiếp cải thiện kỹ năng kinh doanh của bạn có thể khấu trừ 100%. Ví dụ: Một nhà thiết kế đồ họa tham gia khóa học Adobe Creative Cloud 2 tuần với giá S$600. Khấu trừ đầy đủ: S$600.

6. Phí Chuyên Nghiệp (Kế Toán, Luật Sư, Cố Vấn)

Phí trả cho kế toán, luật sư, cố vấn thuế và cố vấn kinh doanh có thể khấu trừ 100%. Điều này bao gồm dịch vụ kế toán, chuẩn bị khai thuế và tư vấn pháp lý. Ví dụ: Bạn trả cho một kế toán S$150/tháng để quản lý sổ sách của bạn. Khấu trừ hàng năm: S$150 × 12 = S$1.800.

7. Phần Mềm và Đăng Ký

Đăng ký phần mềm kinh doanh, lưu trữ đám mây, công cụ quản lý dự án, phần mềm kế toán và dịch vụ đăng ký được sử dụng trực tiếp cho kinh doanh của bạn có thể khấu trừ 100%. Ví dụ: Đăng ký hàng tháng: Denpyo (S$20), Adobe CC (S$70), Asana (S$15), Microsoft 365 (S$12). Khấu trừ hàng năm: (S$20 + S$70 + S$15 + S$12) × 12 = S$1.308.

8. Quảng Cáo và Marketing

Chi phí quảng bá kinh doanh của bạn có thể khấu trừ 100%: quảng cáo truyền thông xã hội, Google Ads, thiết kế trang web, xây dựng thương hiệu, in (danh thiếp, tờ rơi) và quan hệ công chúng. Ví dụ: Chi tiêu quảng cáo Facebook hàng tháng S$200, Google Ads hàng năm S$1.200, lưu trữ trang web S$120/năm. Khấu trừ toàn bộ: (S$200 × 12) + S$1.200 + S$120 = S$4.320.

9. Vật Tư và Vật Liệu Văn Phòng

Bút mực, giấy in, bút chì, sổ ghi chép, tập tin, phong bì và vật liệu tiêu hao được sử dụng trong kinh doanh của bạn có thể khấu trừ 100%. Ví dụ: Mua vật tư văn phòng hàng tháng: S$50. Khấu trừ hàng năm: S$50 × 12 = S$600.

10. Máy Tính và Thiết Bị (Sửa Chữa và Bảo Trì)

Sửa chữa và bảo trì thiết bị kinh doanh (không phải giá mua ban đầu, đó là vốn) có thể khấu trừ. Ví dụ: Sửa chữa máy tính: S$200. Sửa chữa màn hình: S$80. Hợp đồng bảo trì hàng năm: S$300. Tổng khấu trừ sửa chữa: S$580.

11. Bảo Hiểm (Kinh Doanh và Chuyên Nghiệp)

Phí bảo hiểm kinh doanh có thể khấu trừ 100%: bảo hiểm trách nhiệm chuyên nghiệp, trách nhiệm an toàn mạng, trách nhiệm công cộng hoặc bảo hiểm tài sản kinh doanh. Bảo hiểm hiệp hội chuyên nghiệp cũng có thể khấu trừ. Ví dụ: Bảo hiểm trách nhiệm chuyên nghiệp hàng năm: S$600. Khấu trừ hàng năm: S$600.

12. Đóng Góp CPF (Người Tự Làm Việc)

Những người tự làm việc đóng góp vào Tài Khoản Đóng Góp CPF (kết hợp các phần của nhân viên và người sử dụng lao động). Đóng góp có thể khấu trừ tối đa S$7.257 mỗi năm (tính từ 2026, tùy thuộc vào giới hạn thu nhập và tuổi). Ví dụ: Đóng góp CPF hàng năm: S$6.000. Số tiền có thể khấu trừ: S$6.000 (giả sử bạn đáp ứng các giới hạn).

13. Chi Phí Điện Thoại và Di Động

Đường dây điện thoại kinh doanh và hợp đồng di động được sử dụng độc quyền cho kinh doanh có thể khấu trừ 100%. Nếu sử dụng cá nhân/kinh doanh hỗn hợp, chỉ yêu cầu phần kinh doanh. Ví dụ: Gói điện thoại di động kinh doanh: S$80/tháng. Khấu trừ hàng năm: S$80 × 12 = S$960.

14. Phí Ngân Hàng và Phí Chuyên Nghiệp

Phí tài khoản kinh doanh, phí giao dịch trên tài khoản kinh doanh và phí thẻ tín dụng do ngân hàng của bạn tính trên giao dịch kinh doanh có thể khấu trừ. Ví dụ: Phí tài khoản kinh doanh hàng tháng: S$10. Phí ngân hàng hàng năm: S$10 × 12 = S$120.

15. Thiết Bị và Dụng Cụ (Dưới S$300)

Thiết bị nhỏ, dụng cụ và tài sản có giá dưới S$300 có thể được chi trả ngay lập tức (không vốn hóa). Ví dụ: đèn bàn (S$50), ghế văn phòng (S$250), tủ lưu trữ (S$200). Ví dụ: Một cố vấn mua tổ chức bàn (S$25), bảng trắng (S$40) và giá đỡ máy in (S$60). Tổng có thể khấu trừ: S$125.

Ví Dụ Thực Tế: Khấu Trừ Thuế Hàng Năm của Nhà Thiết Kế Tự Do

Hãy tính tổng khấu trừ cho một nhà thiết kế đồ họa tự do kiếm được S$60.000 hàng năm:

• Tiền thuê văn phòng tại nhà (15% của S$2.000): S$3.600
• Tiện ích (15% của S$150/tháng): S$270
• Đi lại kinh doanh: S$2.400
• Bữa ăn khách hàng: S$960
• Adobe CC + đăng ký phần mềm: S$1.308
• Google Ads và phương tiện truyền thông xã hội: S$3.600
• Phát triển chuyên nghiệp: S$1.200
• Phí kế toán: S$1.800
• Bảo hiểm trách nhiệm chuyên nghiệp: S$600
• Điện thoại di động: S$960

Tổng khấu trừ: S$16.698

Thu nhập chịu thuế: S$60.000 − S$16.698 = S$43.302

Tiết kiệm thuế ước tính từ khấu trừ thích hợp: khoảng S$1.500+

Những Sai Lầm Phổ Biến Cần Tránh

Trộn lẫn chi phí cá nhân và kinh doanh: Yêu cầu toàn bộ tiền thuê vì nhà của bạn có một bàn. Chỉ yêu cầu phần kinh doanh tỷ lệ. Không giữ hóa đơn: IRAS có thể không chấp nhận khấu trừ nếu bạn không thể chứng minh được. Giữ tất cả hóa đơn trong 5 năm. Yêu cầu bữa ăn không kinh doanh: Bữa trưa một mình không thể khấu trừ; chỉ bữa ăn kinh doanh với khách hàng đủ điều kiện.

Denpyo Giúp Cách Nào

Một lý do tại sao những người tự làm việc bỏ lỡ khấu trừ là vì hóa đơn không được tổ chức. Denpyo tự động quét và phân loại hóa đơn của bạn vào các danh mục chi phí chính xác mà IRAS công nhận — tiền thuê, bữa ăn, đi lại, đăng ký, phí chuyên nghiệp, v.v. Khi mùa nộp thuế đến vào tháng 3, khấu trừ của bạn đã được tổ chức theo danh mục và số tiền, làm cho khai thuế của bạn nhanh hơn và ít lỗi hơn.

Tóm Tắt: Điểm Chính

• Chi phí có thể khấu trừ phải được phát sinh hoàn toàn và duy nhất cho thu nhập kinh doanh.
• Chi phí văn phòng tại nhà có thể khấu trừ trên cơ sở tỷ lệ (không phải 100%).
• Lưu giữ hóa đơn và tài liệu hỗ trợ tối thiểu 5 năm.
• Phát triển chuyên nghiệp, phần mềm và phí chuyên nghiệp có thể khấu trừ 100%.
• Bữa ăn chỉ có thể khấu trừ khi tiếp khách, không phải bữa ăn cá nhân.
• Thiết bị nhỏ dưới S$300 có thể chi trả; mục lớn hơn phải được khấu hao.
• Đi lại để gặp khách hàng có thể khấu trừ; di chuyển từ nhà thì không.
• Đóng góp CPF tối đa hàng năm S$7.257 có thể khấu trừ cho người tự làm việc.
• Sử dụng công cụ kiểm tra chi phí của Denpyo để xác minh danh mục nào IRAS chấp nhận trước khi nộp.
• Tham khảo một chuyên gia thuế nếu bạn có khấu trừ phức tạp hoặc nguồn thu nhập hỗn hợp.