Hướng Dẫn Khai Báo Thuế Singapore Cho Freelancer Và Doanh Nghiệp Nhỏ 2026

Miễn trừ trách nhiệm: Bài viết này cung cấp thông tin chung về nghĩa vụ thuế tại Singapore. Đây không phải là tư vấn thuế, pháp lý hoặc tài chính chuyên nghiệp. Đối với tình huống cụ thể, vui lòng tham khảo ý kiến chuyên gia thuế. Tiết lộ: Bài viết này được đăng trên blog Denpyo. Denpyo cung cấp dịch vụ quản lý hóa đơn và theo dõi chi phí.

Nền kinh tế gig của Singapore đang phát triển mạnh. Cho dù bạn là nhà phát triển web freelance quản lý ba khách hàng, một顾vấn độc lập hay một xưởng thiết kế nhỏ đang phát triển, hiểu rõ các nghĩa vụ thuế không phải là tùy chọn—đó là cần thiết. Bỏ lỡ một thời hạn? Bạn có thể phải đối mặt với hình phạt. Tính toán sai các khoản khấu trừ? Bạn sẽ mất đi số tiền bạn nên có được. Nhưng đây là tin tốt: khai báo thuế ở Singapore rất đơn giản khi bạn biết các quy tắc.

Hướng dẫn này sẽ hướng dẫn bạn thông qua mọi thứ bạn cần để khai báo chính xác, nộp tất cả các khoản khấu trừ mà bạn có quyền được nhận và giữ lại nhiều hơn từ thu nhập của bạn.

Hiểu Hệ Thống Thuế Singapore

Singapore hoạt động theo hệ thống thuế thu nhập lũy tiến. Là một cá nhân tự kinh doanh hoặc chủ doanh nghiệp nhỏ, bạn bị đánh thuế trên thu nhập ròng chịu thuế—đó là thu nhập của bạn trừ đi các khoản khấu trừ được phép. Năm tài chính kéo dài từ 1 tháng 1 đến 31 tháng 12, và bạn thường khai báo năm sau đó (trước 18 tháng 4).

Thuế suất cho năm đánh giá 2026 dao động từ 2% trên S$20.000 đầu tiên đến 22% trên thu nhập trên S$320.000. Đối với các doanh nghiệp nhỏ, thuế suất doanh nghiệp là mức cố định 17% (với miễn trừ một phần cho S$100.000 đầu tiên của thu nhập chịu thuế).

Singapore cũng không có thuế lợi nhuận vốn, không có thuế di sản và không có GST trên các dịch vụ chuyên nghiệp—những lợi ích khiến nó hấp dẫn đối với các chuyên gia độc lập. Nhưng đừng để điều này làm bạn tự mãn. Cục Thuế Nội Địa Singapore (IRAS) nghiêm khắc với sự tuân thủ, và họ ngày càng sử dụng phân tích dữ liệu để xác định những không nhất quán.

Ai Phải Nộp Tờ Khai Thuế?

Freelancer và cá nhân tự kinh doanh: Nếu thu nhập brutto của bạn vượt quá S$22.000 trong một năm, bạn phải khai báo. Ngay cả khi bạn dưới ngưỡng đó, việc khai báo vẫn được khuyến nghị để yêu cầu hoàn lại hoặc nhận tín dụng thuế.

Doanh nghiệp nhỏ (SME): Nếu doanh thu của bạn vượt quá S$100.000 hoặc bạn có nhân viên, bạn phải khai báo. Chủ sở hữu duy nhất và đối tác khai báo như những cá nhân; công ty nộp tờ khai doanh nghiệp.

Như được nêu trong hướng dẫn IRAS cho cá nhân tự kinh doanh, bạn được coi là tự kinh doanh nếu kiếm thu nhập từ điều hành một doanh nghiệp, thương mại, nghề nghiệp hay nghề nghiệp—bất kể bạn làm việc bao nhiêu giờ.

Chi Phí Có Thể Khấu Trừ: Freelancer Vs. Doanh Nghiệp Nhỏ

Nguyên tắc cơ bản của khấu trừ thuế: chi phí phải được chi tiêu hoàn toàn và độc quyền để tạo ra doanh thu. Hãy chia nhỏ những gì có thể khấu trừ cho mỗi nhóm.

Đối Với Freelancer

\n
• Trợ cấp văn phòng tại nhà: Nếu bạn làm việc từ nhà, hãy yêu cầu một phần tiền thuê nhà, tiện ích và internet dựa trên tỷ lệ phần trăm nhà của bạn được sử dụng cho công việc. Giữ hóa đơn và hồ sơ tính toán đơn giản.
\n
• Thiết bị và phần mềm: Máy tính xách tay, công cụ thiết kế (Adobe Creative Cloud, Figma, v.v.), ứng dụng quản lý dự án (Slack, Asana, v.v.), phần mềm kế toán—tất cả đều có thể khấu trừ trong năm mua hoặc khấu hao trong suốt tuổi thọ hữu ích.
\n
• Phát triển chuyên nghiệp: Khóa học trực tuyến, chứng chỉ, lệ phí hội nghị, sách, hội thảo.
\n
• Tiếp khách hàng: Ăn với khách hàng (trong lý do). Tài liệu là chìa khóa—ghi chú khách hàng và mục đích kinh doanh.
\n
• Du lịch: Du lịch để họp với khách hàng, hội nghị ngành, chuyến du lịch đào tạo. Đi lại cá nhân đến một văn phòng cố định không được tính.
\n
• Phí chuyên nghiệp: Phí kế toán, tư vấn pháp lý, bảo hiểm (bồi thường chuyên nghiệp, trách nhiệm dân sự công cộng).
\n
• Marketing và quảng cáo: Lưu trữ trang web, quảng cáo phương tiện truyền thông xã hội, danh thiếp, thư tin qua email.
\n

Sử dụng trình kiểm tra khấu trừ chi phí của chúng tôi để xác minh liệu các chi phí cụ thể có đủ điều kiện hay không.

Đối Với Doanh Nghiệp Nhỏ

Các doanh nghiệp nhỏ có thể yêu cầu tất cả những gì freelancer có thể, cộng với:

\n
• Tiền lương và phúc lợi nhân viên: Lương, thưởng, đóng góp Quỹ Dự Phòng Trung Ương (phần của nhà tuyển dụng có thể khấu trừ), bữa ăn nhân viên, đào tạo.
\n
• Chi phí địa điểm: Toàn bộ tiền thuê nhà, các khoản phí, thuế tài sản (nếu sở hữu), bảo dưỡng tòa nhà, vệ sinh.
\n
• Nợ xấu: Nếu khách hàng từ chối thanh toán hoặc mất khả năng thanh toán, bạn có thể yêu cầu số tiền đó như một khoản khấu trừ (với bằng chứng hỗ trợ).
\n
• Khấu hao: Đồ nội thất văn phòng, máy móc, phương tiện (yêu cầu phụ cấp vốn). Một thiết bị S$50.000 được yêu cầu trong nhiều năm, không phải ngay lập tức.
\n
• Hàng tồn kho: Giá vốn hàng bán nếu bạn bán lại các sản phẩm.
\n
• Chi phí tài chính: Lãi suất vay kinh doanh (không bao gồm hoàn trả gốc).
\n

Sự khác biệt chính: Các doanh nghiệp nhỏ có những khoản khấu trừ phức tạp hơn vì họ hoạt động ở quy mô. Giữ hồ sơ chi tiết cho tất cả các danh mục chi phí.

Ví Dụ 1: Nhà Phát Triển Web Freelancer

Hồ Sơ: Sarah là một nhà phát triển web freelance ở Singapore kiếm S$120.000 mỗi năm từ ba khách hàng lâu dài. Cô ấy làm việc từ một căn hộ 3 phòng ngủ.

Điểm Chính: Bằng cách yêu cầu S$18.700 tính theo khoản khấu trừ, Sarah tiết kiệm khoảng S$2.050 tiền thuế. Sử dụng máy tính thuế thu nhập của chúng tôi để ước tính trách nhiệm thuế của riêng bạn.

Ví Dụ 2: Xưởng Thiết Kế Nhỏ

Hồ Sơ: Pulse Design, một xưởng 4 người tạo ra S$800.000 mỗi năm.

Điểm Chính: Nhờ các khoản khấu trừ hợp pháp, thuế suất hiệu dụng là 5,7% của doanh thu brutto. Ghi chép chi phí thích hợp là rất quan trọng ở quy mô này.

Đăng Ký GST Và InvoiceNow 2026

Nếu doanh số hàng năm của bạn vượt quá S$1 triệu, bạn phải đăng ký GST. Dưới con số đó, việc đăng ký là tùy chọn nhưng thường có lợi nếu bạn xuất hóa đơn cho các doanh nghiệp đăng ký GST khác. GST là 9% trên hầu hết các sản phẩm cung cấp.

Kể từ 1 tháng 1 năm 2026, InvoiceNow trở thành bắt buộc cho tất cả các doanh nghiệp đăng ký GST. Hóa đơn phải được truyền tải điện tử thông qua các trung gian được phê duyệt. Tìm hiểu thêm tại trang GST của IRAS.

Khai Báo Qua Cổng Thông Tin myTax

Khai báo qua Cổng Thông Tin myTax bằng SingPass của bạn. Tờ khai thuế đến hạn trước 18 tháng 4 năm tiếp theo.

Đóng Góp Quỹ Dự Phòng Trung Ương Và Lưu Trữ Cấp Cứu Y Tế

Cá nhân tự kinh doanh có thể thực hiện đóng góp Quỹ Dự Phòng Trung Ương tự nguyện (có thể khấu trừ thuế lên đến 37,5% thu nhập hoặc S$37.740/năm). Nếu bạn 35 tuổi trở lên, bạn sẽ tự động đăng ký Lưu Trữ Cấp Cứu Y Tế.

Giữ Hồ Sơ: Phần Chán Nhưng Cần Thiết

IRAS yêu cầu năm năm hồ sơ: biên lai, hóa đơn, sao kê ngân hàng, nhật ký chi phí và hồ sơ lành trắng. Phân loại khi đi—không ném một hộp biên lai cho kế toán của bạn vào tháng 3.

Cách Denpyo Giúp Bạn Thắng Lợi Vào Mùa Thuế

Denpyo làm cho quản lý chi phí trở nên dễ dàng: chụp ảnh biên lai, phân loại chi phí tự động, xem tiết kiệm thuế trong thời gian thực và tạo báo cáo được sắp xếp để khai báo. Sử dụng trình ước tính tiết kiệm thuế của chúng tôi để hiểu tác động của mỗi khoản khấu trừ. Cho dù bạn làm việc độc lập hay quản lý một đội ngũ, ít thời gian theo dõi biên lai có nghĩa là nhiều thời gian kiếm tiền.

Các Điểm Chính

\n
• Freelancer kiếm hơn S$22.000 và SME có doanh thu hơn S$100.000 phải khai báo trước 18 tháng 4.
\n
• Yêu cầu tất cả các khoản khấu trừ: văn phòng tại nhà, phần mềm, thiết bị, phát triển chuyên nghiệp. Sử dụng trình kiểm tra khấu trừ chi phí của chúng tôi.
\n
• Đăng ký GST bắt buộc với doanh số S$1M+. InvoiceNow bắt buộc từ năm 2026.
\n
• Giữ hồ sơ năm năm. Bản sao kỹ thuật số là người bạn của bạn.
\n
• Đóng góp Quỹ Dự Phòng Trung Ương tự nguyện có thể khấu trừ thuế và xây dựng tiết kiệm hưu trí.
\n
• Tự động hóa theo dõi chi phí với Denpyo và tập trung vào sự phát triển của doanh nghiệp.
\n

Hệ thống thuế Singapore thưởng cho sự chăm chỉ. Khai báo đúng hạn, yêu cầu những gì bạn xứng đáng, và giữ hồ sơ sạch sẽ.