电脑和设备
可抵扣
- +电脑/平板（专用于业务）
- +显示器和键盘
- +相机和麦克风（用于直播/录制）
- +软件和订阅
不可抵扣
- -个人也使用的电脑（全额）
- -游戏/娱乐设备
提示: 如果共用，按业务使用比例分摊。10万日元以下可即时列为费用，青色申报可达30万日元。
仅供一般参考。个人税务建议请咨询专业人士。 最后验证日期: 2026年1月1日 · 来源: 国税庁
这是为全职工作同时有副业的人士准备的费用管理指南。正确申报费用可以获得税收优惠，但也要了解如何保护隐私不让雇主发现。
报税门槛
对于工资收入者，如果副业收入超过每年20万日元，则需要报税。但是，即使低于20万日元，住民税申报仍然是必需的。
如何保持副业隐私
选择住民税「普通征收」重要
在报税单的住民税相关事项中选择「自行缴纳」，副业的住民税就不会通知您的雇主。
查看公司规定
检查副业是否被禁止。如果需要许可，请考虑正式申请。
避免与主业竞争
与主业竞争的副业可能违反规定。也要避免使用主业的信息。
理解20万日元规则重要
即使副业收入低于每年20万日元，住民税申报仍然是必需的。即使不需要所得税申报，也要向当地市区町村申报。
可抵扣的副业费用
工作空间
可抵扣
- +房租（业务使用面积）
- +电费（业务使用部分）
- +网费（业务使用部分）
- +联合办公空间费用
不可抵扣
- -房贷本金
- -个人部分的水电费
提示: 在家办公时，按面积比例分摊。通常20-40%是常见的。
通讯
可抵扣
- +手机费（业务使用部分）
- +视频会议工具（Zoom等）
- +云存储
- +域名和主机费用
不可抵扣
- -个人通话费
- -娱乐订阅
提示: 如果业务和个人共用，按通话记录或使用时间分摊。通常30-50%。
学习和技能提升
可抵扣
- +与业务相关的在线课程
- +专业和技术书籍
- +与业务相关的资格认证费用
- +研讨会和会议费用
不可抵扣
- -兴趣班
- -无关的资格证书
- -娱乐书籍
提示: 与副业业务内容的相关性是关键。如果能解释业务关联性，可全额抵扣。
报税准备清单
1
整理收入
- 获取各平台的年度支付明细
- 检查银行账户存款记录
- 收集预扣税单（如有）
2
计算费用
- 按费用类别整理收据
- 记录需要分摊的费用计算依据
- 也使用信用卡账单
3
准备报税单
- 使用国税厅报税准备网站
- 合并工资收入和事业（杂项）收入
- 住民税选择「自行缴纳」
4
申报和缴纳
- 推荐通过e-Tax在线申报
- 截止日期为3月15日（所得税）
- 在截止日期前通过银行转账或信用卡缴纳
别忘了选择住民税
如果不在报税单的住民税相关事项中选择「自行缴纳」，您的雇主将会被通知。
常见问题
最常见的原因是住民税。如果报税时将缴纳方式保持为「特别征收（从工资中扣除）」，您的雇主会收到包含副业收入的住民税通知，工资人员可能会注意到。选择「普通征收（自行缴纳）」，您直接缴纳副业税款，不会通知雇主。
所得税申报不需要，但住民税申报是必需的。如果忽视住民税申报，以后可能面临额外税款。可以直接向市区町村申报，或者提交所得税申报单（会自动申报住民税）。另外，如果想获得医疗费或故乡纳税抵扣，即使低于20万日元也需要所得税申报。
是的，如果在家进行副业，可以将部分房租作为费用申报。按面积计算。例如，如果在30㎡的房间中使用6㎡作为工作空间，可以将房租的20%作为费用。请保留计算依据的记录。
这取决于副业的规模。如果有一定水平的持续收入（大约每年100万日元以上），青色申报是有利的。可以获得65万日元的特别抵扣，还可以结转亏损。但是，需要复式记账。对于小额副业收入，白色申报就可以了。
费用检查工具
即时检查费用是否可抵扣。显示类别和抵扣率的免费工具。
