【2026年版】日本離職後報稅完全指南｜年中離職能退多少稅？ | Denpyo
在日本年中離職能退稅嗎？2026年退稅模擬、所需文件、e-Tax申報步驟詳解。涵蓋退職金稅務處理、轉職時的手續、基礎扣除擴大的影響。
免責聲明：本文僅供一般資訊參考，不構成稅務或法律建議。個別狀況請諮詢稅理士等專業人士。
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前言：離職後報稅真的能退稅嗎？
「離開公司了，需要報稅嗎？」「沒有做年末調整，該怎麼辦？」
如果你在年中離職，代表沒有進行年末調整，想要拿回多繳的稅金，就必須自己報稅（確定申告）。
其實，離職後報稅不是義務而是自願的，但只要申報，就有機會拿回幾萬到幾十萬日圓的退稅。
特別是2026年基礎扣除額大幅提高，退稅金額可能比往年更多。
這篇文章告訴你：
- 離職後需要報稅的情況 vs 不需要的情況
- 退稅金額試算
- 必備文件及準備方法
- e-Tax線上申報步驟
- 退職金的稅務處理
- 轉職時的手續
1. 離職後需要報稅的情況
1.1 報稅屬於「義務」的情況
| 狀況 | 報稅要求 |
|---|---|
| 年收超過2,000萬日圓時離職 | 必須（義務） |
| 離職後副業收入超過20萬日圓 | 必須（義務） |
| 沒有提交「退職所得の受給に関する申告書」 | 必須（義務） |
1.2 報稅屬於「自願但很可能退稅」的情況
| 狀況 | 退稅可能性 |
|---|---|
| 年中離職，年底時仍無業 | 高 |
| 離職後找到新工作，但年末調整沒有包含前公司收入 | 高 |
| 離職後醫療費超過10萬日圓 | 高 |
| 離職後有做故鄉納稅（ふるさと納税） | 高 |
1.3 為什麼離職後能退稅？
上班族的所得稅是每月從薪水中預扣的。
這個預扣金額是假設你會工作一整年來計算的，所以年中離職的話，等於多繳了稅。
具體例子：
| 項目 | 金額 |
|---|---|
| 1～6月的薪資收入 | 300萬日圓 |
| 已預扣的所得稅 | 約15萬日圓 |
| 實際年度所得（只有300萬日圓） | 300萬日圓 |
| 正確應繳稅額 | 約5萬日圓 |
| 可退稅金額 | 約10萬日圓 |
預扣稅金是以「年薪600萬日圓」的假設來計算的，但實際只有300萬日圓，所以差額會退還給你。
2. 退稅金額試算
2.1 依離職月份估算退稅金額
前提條件：月薪30萬日圓（年薪換算360萬日圓）、單身、無扶養親屬
| 離職月份 | 年度收入 | 已預扣稅額 | 正確稅額 | 預估退稅金額 |
|---|---|---|---|---|
| 3月底 | 90萬日圓 | 約2萬日圓 | 0日圓 | 約2萬日圓 |
| 6月底 | 180萬日圓 | 約5萬日圓 | 約1萬日圓 | 約4萬日圓 |
| 9月底 | 270萬日圓 | 約10萬日圓 | 約5萬日圓 | 約5萬日圓 |
※2026年基礎扣除額擴大，退稅金額可能更高。
2.2 2026年基礎扣除額擴大的影響
從令和7年分（2025年所得、2026年申報）起，基礎扣除額調整如下：
| 總所得金額 | 新基礎扣除額 | 舊基礎扣除額 |
|---|---|---|
| 132萬日圓以下 | 95萬日圓 | 48萬日圓 |
| 336萬日圓以下 | 88萬日圓 | 48萬日圓 |
| 655萬日圓以下 | 58萬日圓 | 48萬日圓 |
對離職者的影響：
如果因為年中離職導致所得較低，可以適用更高的基礎扣除額，退稅金額可能增加。
資料來源: 國稅廳「令和７年度稅制改正による所得稅の基礎控除の見直し等」
3. 必備文件及準備方法
3.1 必要文件
| 文件 | 取得方式 |
|---|---|
| 源泉徴収票（扣繳憑單） | 離職時由公司發放 |
| My Number卡 | 在區市町村公所申請 |
| 退稅入帳的銀行帳戶資料 | 本人名義的帳戶 |
3.2 沒有扣繳憑單怎麼辦？
扣繳憑單依法須在離職後1個月內發放。如果沒收到：
- 聯絡前公司要求補發
- 如果公司不處理，向稅務署諮詢
3.3 申請扣除額的額外文件
| 扣除類型 | 需要文件 |
|---|---|
| 醫療費扣除 | 醫療費收據、明細表、醫療費通知 |
| 故鄉納稅 | 捐贈收據證明 |
| 壽險保費扣除 | 扣除證明書 |
| 社會保險費扣除 | 離職後支付的國民健康保險、國民年金收據 |
重要：離職後自己繳納的國民健康保險費和國民年金都可以扣除！
4. 退職金的稅務處理
4.1 退職金是分開課稅的
退職金被歸類為「退職所得」，與薪資所得分開計算，享有優惠稅率。
退職所得計算公式：
退職所得 = (退職金 - 退職所得扣除額) × 1/2
4.2 退職所得扣除額
| 任職年數 | 退職所得扣除額 |
|---|---|
| 20年以下 | 40萬日圓 × 任職年數 |
| 超過20年 | 800萬日圓 + 70萬日圓 × (任職年數 - 20年) |
計算範例：任職10年、退職金500萬日圓的情況
- 退職所得扣除額 = 40萬日圓 × 10年 = 400萬日圓
- 退職所得 = (500萬日圓 - 400萬日圓) × 1/2 = 50萬日圓
- 退職所得應繳稅額 = 約2.5萬日圓
4.3 「退職所得の受給に関する申告書」的重要性
如果離職時有向公司提交「退職所得の受給に関する申告書」，退職金會預扣正確稅額，不需要另外報稅。
⚠️ 沒有提交的話：退職金會被一律預扣20.42%，必須透過報稅來取得退稅。
5. 轉職時的手續
5.1 同年內找到新工作的情況
如果同年內到新公司任職，可以由新公司進行年末調整。
需要的手續：
- 從前公司取得扣繳憑單
- 將扣繳憑單提交給新公司
- 新公司會合併計算後進行年末調整
這種情況下，原則上不需要自己報稅。
5.2 仍需報稅的情況
即使轉職了，以下情況仍需要報稅：
| 狀況 | 原因 |
|---|---|
| 沒有把前公司的扣繳憑單交給新公司 | 前公司收入沒有納入年末調整 |
| 12月才入職，來不及年末調整 | 沒有進行年末調整 |
| 想申報醫療費扣除或故鄉納稅 | 年末調整無法處理這些扣除 |
6. e-Tax線上申報步驟
6.1 事前準備
- 準備好扣繳憑單
- 準備My Number卡
- 安裝マイナポータル App（My Number Portal App）
6.2 申報書製作步驟
Step 1：前往確定申告書等作成コーナー
Step 2：點選「作成開始」→選擇「e-Tax」
Step 3：選擇申報書類型
- 選擇「所得稅」
Step 4：輸入收入・所得
- 選擇「給與所得」（薪資所得）
- 輸入扣繳憑單上的內容
Step 5：輸入扣除項目
- 社會保險費扣除（離職後繳納的部分）
- 醫療費扣除（如有）
- 故鄉納稅（如有）
Step 6：確認稅額
- 會顯示退稅金額
Step 7：電子簽名並送出
- 使用My Number卡簽名
- 透過e-Tax送出
6.3 退稅入帳
| 申報方式 | 預計退稅時間 |
|---|---|
| e-Tax | 約3週 |
| 紙本申報 | 1～2個月 |
退稅會匯入你在申報書上填寫的銀行帳戶。
7. 退稅申報期限
7.1 退稅申報5年內有效
退稅申報（為了拿回多繳稅金的申報）不受一般報稅期間（2月16日～3月16日）限制。
| 項目 | 期限 |
|---|---|
| 退稅申報開始 | 2026年1月1日起 |
| 退稅申報截止 | 2030年12月31日止（5年內） |
7.2 過去的也能追回
就算是過去5年內離職但沒有報稅，現在申報也能拿到退稅。
適用年度（2026年申報時）：
- 2021年分（令和3年）～ 2025年分（令和7年）
8. 常見問題（FAQ）
Q1：離職後一直沒工作也需要報稅嗎？
A：不是義務，但建議申報。因為沒有年末調整，很可能有多繳的稅金可以拿回來。
Q2：失業給付需要申報嗎？
A：不需要。失業給付（雇用保險給付）是免稅的，不需要在報稅時申報。
Q3：領了退職金一定要報稅嗎？
A：如果有向公司提交「退職所得の受給に関する申告書」，不需要報稅。如果沒提交，稅金會被多扣，需要報稅來取得退稅。
Q4：忘記申報國民健康保險費怎麼辦？
A：可以透過更正請求（5年內）取得額外退稅。
Q5：住民稅需要另外申報嗎？
A：如果有申報所得稅，資料會自動送到區市町村，不需要另外申報住民稅。
9. 給計畫離職者的建議：現在就能做的準備
9.1 離職前要做的事
- 確認是否提交「退職所得の受給に関する申告書」
- 確認扣繳憑單何時發放
- 確認離職後社會保險費的繳納方式
9.2 離職後要做的事
- 取得扣繳憑單（離職後1個月內）
- 辦理國民健康保險・國民年金的轉入手續
- 保管好醫療費・保險費收據
- 準備報稅（1月以後）
總結
讓我們複習一下離職後報稅的重點。
必須記住的5件事：
- 年中離職很可能能退稅 - 沒有年末調整代表多繳的稅金可以拿回來
- 一定要拿到扣繳憑單 - 報稅必備文件
- 離職後繳的社會保險費也能扣除 - 國民健康保險・國民年金的收據要保管好
- 退稅申報5年內有效 - 不只今年，過去的也能追回
- 用e-Tax約3週就能退稅 - 比紙本申報更快拿到錢
2026年報稅截止日期：3月16日（週一）
※退稅申報1月1日就開始受理！
