如何在日本申報副業收入而不讓公司發現【2026年完整指南】
「想開始做副業，但萬一被公司發現怎麼辦...」副業被公司發現的最大原因是住民稅。在報稅時選擇「普通徵收」就不會通知公司。詳解2026年正確的申報方法和注意事項。
重要聲明
本文僅提供一般性稅務資訊，不構成個人稅務建議。具體申報問題請諮詢註冊稅理士或當地稅務局。
本文不建議違反公司僱用規則。在開始副業之前，請務必確認公司的相關規定。
前言：解決副業被發現的擔憂
「想做副業，但擔心被公司發現...」
根據日本厚生勞動省的調查，希望從事副業的勞動者逐年增加，實際從事副業的人已達約15%。然而，很多人都有一個共同的擔憂：「會不會被公司發現？」
結論是：只要了解正確的報稅方法，就能大幅降低副業被公司發現的風險。
本文將詳細說明副業被發現的原因、如何選擇正確的報稅方式，以及如何在保護隱私的同時正確申報收入。
副業被公司發現的3個原因
首先，讓我們了解一下雇主通常是如何發現副業收入的。
原因1：住民稅金額（最常見）
副業被發現的最主要原因是住民稅。
通常，公司員工的住民稅通過「特別徵收」方式，從每月薪資中自動扣除。公司的會計人員可以看到每位員工的住民稅金額。
問題在於，有副業收入會導致住民稅增加。例如：
- 正職年收入：500萬日圓 → 住民稅：約25萬日圓
- 加上100萬日圓副業收入 → 住民稅：約35萬日圓
如果會計人員注意到某人的住民稅相對於薪資來說過高，可能會懷疑有副業收入。
💡 要點
住民稅是根據上一年的收入計算的，因此變化會在第二年6月顯現。這個時間點是副業最容易被發現的時候。
原因2：作為薪資收入支付的副業
兼職打工等以「薪資收入」形式支付的副業需要特別注意。
薪資收入原則上通過特別徵收處理，這意味著副業雇主的薪資資訊也可能被發送給正職公司。即使選擇「普通徵收」（後文詳述），這種情況也難以避免。
原因3：社群媒體、口碑、同事的資訊洩露
意外常見的是通過人際管道被發現：
- 社群媒體發布（YouTube頻道、部落格、Twitter/X等）
- 向同事傾訴或炫耀
- 與客戶或顧客的接觸
- 酒會上的失言
即使稅務策略做得再完美，如果通過社群媒體或口碑被發現，一切努力都白費了。
不被發現的報稅3步驟
那麼，具體該如何申報副業收入而最大限度地降低被發現的風險呢？
步驟1：選擇「普通徵收」【最重要】
確定申告書的第二頁有一個選擇住民稅徵收方式的欄位。選擇「自己繳納（普通徵收）」是最關鍵的一步。
| 徵收方式 | 說明 | 通知雇主 |
|---|---|---|
| 特別徵收 | 從薪資中扣除 | 是（稅額會被通知） |
| 普通徵收 | 通過繳款單自行繳納 | 否（副業部分單獨繳納） |
選擇普通徵收後，副業收入對應的住民稅通過寄到家裡的繳款單支付，正職公司不會收到通知。
⚠️ 注意
表格中的欄位標註為「薪資、公共年金等以外所得相關的住民稅徵收方式」。請務必勾選「自己繳納」。
步驟2：確認副業類型
是否能選擇普通徵收取決於副業收入的類型。
| 副業類型 | 所得類別 | 普通徵收 | 備註 |
|---|---|---|---|
| 自由職業/業務委託 | 事業所得/雜所得 | ✅ 可以 | 被發現風險最低 |
| 聯盟行銷/YouTube | 雜所得/事業所得 | ✅ 可以 | 還可以扣除經費 |
| 轉賣（Mercari等） | 雜所得/事業所得 | ✅ 可以 | 注意進貨成本 |
| 房產投資 | 不動產所得 | ✅ 可以 | 注意虧損沖抵 |
| 股票/外匯/加密貨幣 | 轉讓所得/雜所得 | ✅ 可以 | 特定帳戶可能無需申報 |
| 兼職打工 | 薪資所得 | ❌ 困難 | 原則上採用特別徵收 |
步驟3：向市區町村確認
普通徵收的處理方式可能因市區町村而異。申報前，請聯繫您所在市區町村的住民稅負責部門確認：
- 普通徵收的申請是否一定會被接受
- 薪資以外的所得是否可以選擇普通徵收
- 是否需要特殊的申請手續
打一通電話就能確認，特別是首次申報的人，建議事先諮詢。
各類副業的報稅要點
自由職業/業務委託
網頁製作、寫作、顧問等以業務委託合約形式工作的，作為「事業所得」或「雜所得」申報。
可扣除的經費：
- 電腦及周邊設備（10萬日圓以下全額扣除，以上折舊）
- 通訊費（網路、手機的業務使用部分）
- 書籍、研討會費用
- 交通費、會議費用
- 辦公空間的租金分攤
YouTube/聯盟行銷
YouTube廣告收入和聯盟行銷收入通常作為「雜所得」申報。如果有持續的相當收入，也可以作為「事業所得」申報。
可扣除的經費：
- 拍攝設備（相機、麥克風、燈光）
- 剪輯軟體、訂閱費用
- 採訪費、外景費用
- 伺服器費、網域費
- 外包費（剪輯、縮圖製作等）
轉賣（Mercari等）
轉賣利潤作為「雜所得」申報。
可扣除的經費：
- 進貨成本
- 運費、包裝材料
- 平台手續費
- 進貨交通費
- 庫存貨架、倉儲費
💡 要點
生活用品（不再穿的衣服等）的出售收益原則上免稅。但如果是持續性的盈利活動，則需要納稅。
房產投資
房產投資的租金收入作為「不動產所得」申報。
可扣除的經費：
- 折舊費
- 修繕費
- 管理費、物業管理公司費用
- 固定資產稅
- 貸款利息
⚠️ 注意：不動產所得的虧損
如果不動產所得出現虧損，會與薪資所得進行損益通算。這會導致住民稅降低，可能會引起「為什麼這個人的住民稅這麼低」的疑問。
股票/外匯/加密貨幣
投資利潤根據類型有不同的申報方式：
| 投資類型 | 所得類別 | 申報要求 |
|---|---|---|
| 股票（特定帳戶・源泉扣繳） | 轉讓所得 | 可選擇不申報 |
| 股票（一般帳戶） | 轉讓所得 | 需要申報 |
| 外匯 | 雜所得（分離課稅） | 需要申報 |
| 加密貨幣 | 雜所得（綜合課稅） | 需要申報 |
使用特定帳戶（有源泉扣繳）的情況下，如果不申報，公司就不會知道。但如果想結轉虧損或享受股息抵扣，則需要申報。
收入不足20萬日圓也需注意
您可能聽說過「副業收入不超過20萬日圓就不需要申報」。這對所得稅來說是正確的，但住民稅不同。
⚠️ 重要
即使副業收入不足20萬日圓，住民稅的申報仍然是必需的。不申報住民稅可能會導致之後被追繳稅款。
住民稅申報在您所在的市區町村役所辦理。申報時請記得選擇「普通徵收」。
| 副業收入金額 | 所得稅確定申告 | 住民稅申報 |
|---|---|---|
| 不足20萬日圓 | 不需要 | 需要 |
| 超過20萬日圓 | 需要 | 通過確定申告完成 |
被發現的風險及應對方法
讓我們了解一下如果雇主發現您的副業可能會有什麼後果。
可能的處分
| 情況 | 可能的後果 | 備註 |
|---|---|---|
| 就業規則禁止副業 | 口頭警告到懲戒處分 | 視嚴重程度而定 |
| 在競爭對手處工作 | 可能被解僱 | 競業禁止違規 |
| 影響正職工作表現 | 嚴重警告到懲戒處分 | 生產效率下降等 |
| 損害公司聲譽 | 可能被解僱 | 違反公序良俗的副業等 |
解僱可能被認定合法的情況
因副業而解僱在法律上有效的主要是以下情況：
- 在競爭對手處就職（競業禁止違規）
- 對正職工作產生重大影響
- 損害公司名譽或信用的行為
- 保密義務違規
僅以「就業規則禁止」為由，解僱通常在法律上難以被認定為有效。
被發現後的應對方法
- 冷靜評估情況：了解他們知道什麼以及是如何發現的
- 重新確認公司規定：檢查限制範圍和處分條款
- 誠實說明：不要撒謊，如實說明情況
- 提出下一步方案：表明是否會繼續或停止副業
- 必要時諮詢專家：可以尋求勞動法律師的幫助
2026年稅制改革要點
2026年的稅制改革包含與副業相關的變化。
基礎扣除額提高
從2026年開始，基礎扣除額計劃分階段提高。這將減少應稅所得，降低所得稅和住民稅負擔。
| 項目 | 2025年前 | 2026年起 |
|---|---|---|
| 基礎扣除 | 48萬日圓 | 58萬日圓（計劃） |
| 薪資所得扣除（最低） | 55萬日圓 | 65萬日圓（計劃） |
對副業的影響
基礎扣除額提高可能產生以下影響：
- 小額副業收入的稅負將進一步減輕
- 住民稅的課稅門檻可能會變化
- 20萬日圓以下的申報豁免門檻預計不會改變
請在國稅廳網站查看最新的稅制改革資訊。
常見問題解答
Q1. 副業收入不足20萬日圓也能選擇普通徵收嗎？
A. 可以，在申報住民稅時可以選擇普通徵收。雖然不需要申報所得稅，但住民稅申報是必需的，屆時可以選擇「普通徵收」。
Q2. 選擇普通徵收就100%不會被發現嗎？
A. 遺憾的是，沒有100%的保證。市區町村的事務處理失誤或以薪資形式支付的副業，仍可能導致特別徵收。社群媒體和口碑的風險也依然存在。
Q3. 不告訴公司而申報副業收入是違法的嗎？
A. 選擇普通徵收並正確申報稅款是完全合法的。但不申報收入（逃稅）是違法的。另外，違反公司僱用規則可能會產生合約問題。
Q4. 報稅難嗎？
A. 使用國稅廳的線上申報系統（確定申告書等作成角），按照螢幕指示就能完成申報。初次申報通常2-3小時即可完成。也可以利用稅務署的諮詢窗口。
Q5. 沒有收據的經費能扣除嗎？
A. 原則上需要證明經費的文件（收據、發票、明細表等）。但在某些情況下，信用卡明細和銀行交易記錄也可能被接受。保持日常記錄非常重要。
副業報稅清單
申報前準備
- □ 計算全年副業收入總額
- □ 整理經費收據和記錄
- □ 從正職公司獲取源泉徵收票
- □ 準備My Number卡（或通知卡）
- □ 確認副業來源的支付明細
申報時確認
- □ 正確選擇所得類別（事業所得/雜所得）
- □ 扣除所有符合條件的經費
- □ 選擇「自己繳納」（普通徵收）
- □ 再次確認所有填寫內容
- □ 保存申報書副本
申報後對應
- □ 收到繳款單後在截止日期前支付住民稅
- □ 收據和帳簿保存7年
- □ 為下一年繼續進行經費管理
推薦的經費管理工具
要順利完成副業報稅，需要持續進行經費管理。使用能夠通過拍照自動將收據數位化的工具可以大大簡化流程。
📱 使用Denpyo簡化經費管理
Denpyo使用AI自動從收據照片中提取金額、日期和經費類別，整理報稅所需的資料。
- ✅ 拍照自動數位化收據
- ✅ 自動分類經費類別
- ✅ 節稅效果視覺化
- ✅ 匯出報稅資料
總結：必須掌握的3個要點
🎯 要點1：務必選擇普通徵收
在確定申告書第二頁勾選「自己繳納」（普通徵收）是最重要的一步。這可以防止副業收入的住民稅被通知給雇主。
🎯 要點2：避免薪資類型的副業
兼職打工等以薪資形式支付的工作通常採用特別徵收，更容易被雇主發現。如果可能，建議以承包商或自由職業者的身份工作。
🎯 要點3：注意社群媒體和口碑
即使稅務策略做得再完美，也可能通過社群媒體發布或與同事的對話而被發現。盡量不要透露自己的副業。
考慮與公司協商
最後，請考慮與公司協商而不是完全隱藏副業這一選項。
越來越多的公司允許副業。截至2024年，約70%的上市公司以某種形式允許副業。
獲得公司正式批准意味著：
- 不再擔心被發現
- 能夠光明正大地從事副業
- 可能與正職產生協同效應
- 對未來職業發展有積極影響
請考慮查看公司規定並與主管或人事部門協商。
