居家辦公費用
比例: 30-50%如果您在家工作，可以抵扣費用的業務使用部分。
可抵扣
- +房租（業務使用面積）
- +電費（業務使用時間）
- +網路費（業務使用比例）
- +水費（按面積比例）
不可抵扣
- -個人使用部分的房租/水電費
- -家庭費用
- -房貸本金還款
提示: 保留計算依據的記錄（面積測量等）。稅務審計時可能會檢查。
僅供一般參考。個人稅務建議請諮詢專業人士。 最後驗證日期: 2026年1月1日 · 來源: 国税庁
可抵扣費用的基本原則
要使費用可以抵扣，必須是「經營業務所必需的正常支出」。具體來說，必須滿足以下三個條件：
- 業務相關性 - 支出與業務活動直接相關
- 必要性 - 支出是經營業務所必需的
- 合理性 - 金額符合社會標準是合理的
重要：保存收據
要申報費用，必須保存收據。符合電子帳簿保存法的數位儲存也是可以接受的。保存期限一般為7年。
交通費
比例: 50-100%商務出行費用可全額抵扣。私人車輛按業務使用比例分攤。
可抵扣
- +商務出行的火車、公車、計程車
- +出差交通費和住宿費
- +汽油費（業務使用部分）
- +停車費（業務使用）
- +高速公路費（業務使用）
不可抵扣
- -從家到辦公室的通勤費（個體經營者）
- -私人駕駛
- -家庭旅行
提示: 如果車輛用於商務和個人兩用，請保持里程記錄。典型的業務使用約為50%。
通訊費
比例: 30-50%業務通訊費用。如果個人和業務共用，需要按比例分攤。
可抵扣
- +業務手機費用
- +網路費（業務使用部分）
- +網域和主機費
- +郵資和快遞費
不可抵扣
- -個人手機費用
- -家庭智慧手機費用
- -個人訂閱
提示: 查看通話記錄計算業務與個人比例。通常為30-50%。
設備和用品
比例: 100%業務用設備和用品。10萬日圓以下可立即入帳，以上需折舊。
可抵扣
- +電腦和平板電腦
- +軟體和雲端服務
- +文具和辦公用品
- +印表機和墨水
- +名片印刷
不可抵扣
- -個人電腦和遊戲機
- -家庭用設備
- -愛好購買
提示: 青色申報者可以立即將30萬日圓以下的項目入帳。務必保留收據。
會議費和招待費
比例: 100%客戶會議和招待。類別因金額和目的而異。
可抵扣
- +客戶餐費（每人5,000日圓以下=會議費）
- +客戶高爾夫和招待餐
- +給客戶的季節性禮物
- +會議室租賃
不可抵扣
- -與私人朋友的餐費
- -給家人的禮物
- -私人社交聚會
提示: 個體經營者的招待費沒有限制（可全額抵扣）。金額必須合理。記錄出席者和目的。
培訓和教育
比例: 100%業務直接需要的技能培訓費用可抵扣。
可抵扣
- +業務相關研討會費用
- +線上課程和學習服務
- +業務相關資格證書
- +專業和技術書籍
不可抵扣
- -愛好課程
- -不相關的資格證書
- -娛樂書籍
提示: 能夠解釋業務相關性很重要。在收據上註明課程名稱或書名。
商務出差
比例: 100%商務出差費用可全額抵扣。日補需要書面政策。
可抵扣
- +出差交通費（新幹線、飛機）
- +住宿費
- +出差期間的餐費（合理範圍內）
- +當地交通費
不可抵扣
- -私人旅行
- -家庭陪同費用
- -旅遊費用
提示: 商務出差應按實際費用報銷。如果使用日補，請提前制定政策。
外包和專業費用
比例: 100%外包和專業服務費用可抵扣。
可抵扣
- +設計和程式設計外包
- +稅務師和會計師費用
- +法律費用（業務相關）
- +翻譯和寫作外包
不可抵扣
- -個人法律諮詢
- -支付給家人（如果不是市場價格）
- -非業務外包
提示: 向個人付款可能需要預扣稅。保留合約和發票。
費用檢查器
立即檢查支出是否可以抵扣。顯示類別和抵扣比例的免費工具。
