MyInvois RM1M 閾値2026：誰が対応する必要があり、どのように準備するか

免責事項：この記事は、マレーシアのMyInvois電子請求書要件に関する一般情報を提供し、教育目的のみです。専門的な税務アドバイスではありません。税法は頻繁に変わります。具体的な状況については、必ず適格な税務アドバイザーとマレーシア国税庁（LHDN）に確認してください。

開示：Denpyoは領収書のデジタル化と経費追跡プラットフォームです。この記事は、話題に関連する場合、Denpyoの機能を参照することができます。

MyInvois RM1M閾値：何が変わったか

2025年12月6日、マレーシアの内閣は国のe-invoicing展開に重大な変更を承認しました。必須e-invoicingの最小年間売上高は、RM500,000からRM1,000,000に引き上げられました。これは、RM1M未満の売上を稼ぐビジネスがMyInvois要件から完全に免除されることを意味しており、マイクロビジネスと個人事業主にとって大きな救済です。

しかし、年間RM1M～RM5Mの間の収入がある場合、この変更は良いニュースと新しい義務の両方をもたらします。MyInvois Phase 4は2026年1月1日に発効し、2026年12月31日までの12ヶ月間の暫定緩和期間があります。この期間中、非準拠に対する罰金は一時停止されますが、準拠はまだ必須です。

RM1M～RM5M枠に該当する者

Phase 4は、マレーシア経済の重要なセグメントを表す中小企業をターゲットにしています。拡大中のフリーランサー、小規模な貿易会社、専門サービス（コンサルタント、会計士、弁護士）、サービスプロバイダー（請負業者、デジタルエージェンシー、e-commerce販売業者）などです。

例：デジタルマーケティングコンサルタントは、クライアント料金から年間RM2.5Mを稼ぎます。彼女は月に15～20のクライアントに請求書を出します。Phase 4では、2026年1月1日から、すべての請求書はMyInvoisにe-invoiceとして提出する必要があります（1日30未満の請求書の場合は統合e-invoiceである可能性があります）。2026年中に、彼女は罰金リスクなしに2026年12月31日までに完全準拠を達成する時間があります。

前年度にRM1M～RM5Mを稼いだか、2025年にRM1Mを超え、そのレベルを維持することが予想される場合は、Phase 4が適用されます。

Phase 4要件：何をしなければならないか

1.RM10,000を超える取引の個別E-請求書
2026年1月1日から、RM10,000を超すすべての取引は、個別のe-invoiceとして記録する必要があります。統合請求書は許可されません。RM10,000未満の取引は、引き続き統合請求書にグループ化できます。

2.デジタル証明書要件
すべてのe-invoiceは、マレーシア国税庁（LHDN）が発行する証明書を使用してデジタルで署名する必要があります。これはデータの完全性と真正性を確保します。LHDNはそのポータル上でデジタル証明書の取得に関するガイダンスを提供します。

3.55の必須データフィールド
各e-invoiceは、以下をカバーする特定のデータフィールドを含める必要があります。

• 売り手と買い手の詳細（名前、登録番号、住所）
• 取引日と請求書番号
• 商品説明、数量、単価
• 税計算（売上・サービス税/SST内訳）
• 支払条件と支払うべき総額
• 通貨建て

4. MyInvoisへの提出
2つのオプション：

• 無料MyInvoisポータル：1日30未満の請求書を発行し、ERP/POSシステムがないビジネスに適しています。ウェブインターフェースを通じて請求書を手動でアップロードします。
• API統合：会計ソフトウェア、ERP、または請求システムをアプリケーションプログラミングインターフェース経由でMyInvoisに直接接続し、リアルタイムで自動化された提出を実現します。

Phase 4と以前のPhaseの比較

Phase 1（2024年8月）：RM100M超のビジネス
即座の準拠が必要です。初日から罰金が適用されます。

Phase 2（2025年1月）：RM25M～RM100Mのビジネス
完全な準拠が実施されました。6ヶ月の暫定緩和期間は期限切れになります。

Phase 3（2025年7月）：RM5M～RM25Mのビジネス
完全な準拠が実施されました。暫定緩和期間は期限切れになります。

Phase 4（2026年1月）：RM1M～RM5Mのビジネス - 新12ヶ月緩和
必須e-invoicing開始ですが、"合理的な準拠努力"を示した場合、2027年1月1日までの罰金は一時停止されます。この延長された猶予期間はPhase 4に固有です。

RM1M未満：完全免除
ただし、ビジネスがRM1M以上の企業の子会社または関連企業である場合を除き、2026年7月1日から準拠する必要があります。

Phase 4準拠のための準備チェックリスト（2026）

現在（2025年12月31日前）：

• 2024年の売上を確認してPhase 4適格性を確認する
• 現在の請求書プロセスを監査（手動スプレッドシート対ソフトウェア）
• 会計ソフトウェアがMyInvois API統合をサポートしているかを確認（Xero、QuickBooks Online、Zoho Books、FreshBooksはすべてプラグインを持っています）
• LHDNまたは承認された証明書プロバイダーからデジタル証明書を取得する
• MyInvoisポータルでいくつかのサンプル請求書をテストしてください

2026年1月1日～6月30日（暫定緩和）：

• すべての適格請求書をMyInvoisに提出開始（個別>RM10K、統合
• 提出確認とエラーログを監視
• 新しいプロセスについてチームをトレーニング
• バックアップ手順を設定（APIが失敗した場合の手動アップロードなど）
• 提出試行の詳細記録を維持（"合理的な努力"の証拠）

2026年7月1日～12月31日（最終準備）：

• 未解決の提出エラーを解決
• 年末までに100%準拠を確保
• 請求書記録とデジタル署名を監査
• 更新についてLHDN MyInvois FAQを確認

避けるべき一般的な間違い

間違い1：RM1M以下=今後e-invoicingなしと想定
現在RM1M未満だが成長が予想される場合は、先を見越して計画してください。RM1Mを超えると、12ヶ月の猶予期間がありますが、すぐに提出を開始する必要があります。遅延は2027年1月1日以降の罰金のリスクがあります。

間違い2：Phase 4ルールをチェックせずにすべての小さな請求書を統合
Phase 4では、毎日何枚発行するかに関わらず、RM10Kを超える取引に対して個別のe-invoiceが必要です。統合はRM10K未満の取引のみです。

間違い3：デジタル証明書を無視
有効なデジタル証明書がないと、e-invoiceは署名して提出することができません。2026年1月1日前に取得して安全に保存してください。

間違い4：高い請求書量のための手動アップロードに依存
毎日30以上の請求書を発行する場合、API統合の方が効率的で提出エラーを削減します。今すぐ会計ソフトウェア統合に投資してください。

DenpyoはPhase 4ビジネスをどのようにサポートするか

Denpyoは自動的にスキャンした領収書と経費をLHDNが認識する税控除対象カテゴリに分類し、清潔な財務記録の維持を支援します。MyInvois提出の準備をする際、整理された経費データにより、請求書総額が正確で監査可能であることが保証されます。2026年全体を通じてDenpyoを使用して、すべてのビジネス支出（用品、サービス、機器、専門料金）を追跡してください。これにより、コンプライアンスの姿勢が強化され、提出時に税申告をサポートします。

主要なポイント：Phase 4 Readiness

• ✓ RM1M～RM5Mビジネスは2026年1月1日からPhase 4準拠が必須
• ✓ 12ヶ月の暫定緩和期間（2026）は罰金を一時停止しますが、準拠は必須です
• ✓ RM10K超の取引には個別e-invoiceが必要。RM10K未満の取引は統合可
• ✓ 2つの提出方法：無料MyInvoisポータル（手動）またはAPI統合（自動）
• ✓ 2025年12月31日前にデジタル証明書を取得してMyInvoisをテスト
• ✓ 2025～2026年中にRM1Mを超える場合、しきい値を超えた初日からPhase 4準拠を開始
• ✓ 2026年全体で経費を追跡し、MyInvois提出と税控除請求をサポート

2024年の売上を監査し、Phase 4に準備する準備はできていますか？Denpyoの経費チェッカーを使用して税控除対象のビジネスコストを検証し、所得税計算機を使用して2026年の税ポジションを予測してください。準備は今から始まります。