MyTaxポータル＆ezHASiL 電子申告ガイド：マレーシアフリーランサー2026年版

免責事項：本記事はマレーシアの税務義務に関する一般情報を提供するもので、専門的な税務、法律、または財務アドバイスではありません。ご自身の状況については、資格のある税務顧問または認定会計士にご相談ください。開示：本記事はDenpyoブログに掲載されています。Denpyoは領収書管理および経費追跡サービスを提供しています。

MyTaxとezHASiLとは何ですか？

MyTaxはマレーシアの公式オンライン税務ポータルで、LHDN（マレーシア内国歳入庁）が運営しています。フリーランサーと自営業者向けには、LHDN が個人所得税申告専用に設計した ezHASiL 電子申告システムへのアクセスを提供しています。MyTaxを、税務記録の閲覧、申告書の提出、支払い、および税務アカウントの管理に関するすべてのマレーシア税務関連事項へのゲートウェイと考えてください。

2024年度以降、手作業の書面申告は受け付けられなくなりました。すべてのフリーランサーと自営業者は、ペナルティを避けるため、MyTaxまたはezHASiLを通じて電子申告する必要があります。この変更により、多くの個人事業主がデジタル申告に慣れる必要が生じていますが、一度手順を理解すれば、実際には書面申告よりも迅速で信頼性が高いです。

PINとTACの取得：初回セットアップ

MyTaxにアクセスする前に、2つの重要なコードが必要です：PIN（個人識別番号）と TAC（トランザクション認証コード）。初めて申告する場合は、登録する必要があります。

ステップ1：TIN（納税者識別番号）を取得する

TINはMyKad（マレーシア国民身分証）またはパスポートに関連付けられています。最寄りのLHDN オフィスを訪問して登録するか、デジタル認証付きのMyKadがある場合はオンラインで申請できます。TINはあなたの永続的な納税者識別子で、マレーシアでの税務申告生涯を通じて使用します。

ステップ2：MyTaxに登録してPINを設定する

mytax.hasil.gov.my にアクセスし、「新規ユーザー登録」をクリックしてください。TINとMyKadの詳細が必要です。登録中に、PIN（6桁の個人パスワード）を作成します。このPINを銀行パスワードのように厳重に保管してください。PINとMyKad番号を持っている人なら誰でもあなたの税務アカウントにアクセスできます。

ステップ3：TAC（トランザクション認証コード）を取得する

PIN登録後、LHDNは登録された携帯電話にSMSで一時的なTACを送信します。このTACは1トランザクションのみで有効で、24時間後に期限切れになります。申告書の提出やアカウント詳細の変更など、機密性の高いアクションを実行するたびにTACを入力します。TACを、あなたが本当にあなたであることを証明する一回限りのパスワードと考えてください。

Form B の提出：自営業者向け税申告書

Form B は自営業者および個人事業主向けの税務フォームで、あなたの公式な所得税申告書です。2026年提出期限（2025年度評価年）は2026年7月15日です。申告期限を過ぎると、未納税の15％までのペナルティと利息が発生します。

申告に必要なもの

• PIN と TAC（上記のセットアップから）
• その年の総事業収入（2025年1月1日～12月31日）
• すべての適格ビジネス経費（賃貸料、公共料金、消耗品、専門料金、交通費など）
• その他の所得源（賃貸、配当、ボーナス）
• 経費の証拠（領収書、請求書、銀行取引明細書）
• 発行したMyInvois電子請求書記録（ある場合）

MyTaxでのステップバイステップ申告

1. MyTaxにログイン — mytax.hasil.gov.myにアクセスして、TIN、PIN を入力し、TAC をリクエストします。TAC は SMS で受け取ります。

2. e-Filingに移動 — ログイン後、「e-Filing」または「申告書を提出」に移動してください。システムは申告が必要かどうかを示します（通常、個人控除後の収入が RM21,000 を超える場合）。

3. Form B を開始する — 自営業収入として「Form B」を選択します。フォームには次のセクションがあります：

• 個人詳細（住所と連絡先を確認）
• 事業からの総収入（経費前の総売上）
• ビジネス経費（項目別または概要）
• 純利益（総収入から経費を差引いたもの）
• その他の所得源
• 税務控除請求（個人控除、医療控除、教育控除など）

4. 収入と経費を入力 — 正直で詳細に記載してください。RM50,000 を稼いでいるフリーランサーの場合、事務所賃貸料、公共料金、ソフトウェア購読、インターネット で RM15,000 を控除できます。支出対収入比率が異常に見える場合（例：収益の80%を経費として請求）、LHDN は裏付け資料を求める可能性があります。

計算例：

• 総事業収入（2025年1月～12月）：RM50,000
• 事務所賃貸料（月12回× RM1,000）：RM12,000
• 公共料金とインターネット：RM2,400
• ソフトウェア購読：RM1,200
• 専門費用と会計：RM1,500
• 交通費と食事代：RM1,800
• 総経費：RM18,900
• 純収入：RM31,100
• 個人税控除（自動）：RM9,000
• 課税所得：RM22,100
• 税務（この所得レベルで3%税率）：RM663

5. 税務控除を請求する — システムは自動的に RM9,000 の個人控除を適用します。医療費、教育費、生命保険、EPF拠出金、およびその他の適格控除も請求できます。これらは課税所得を減らし、最終的な税務請求額を低くします。

6. レビューと確認 — MyTax は計算された税務債務を表示します。すべてを注意深く確認してください。提出後、修正には修正申告書の提出が必要です。

7. 提出と支払い — 「提出」をクリックします。提出を確認するために再度 TAC を入力する必要があります。LHDN はメールで申告受領書を送信します。

デジタル認証とセキュリティ

デジタル認証にアップグレードする場合（より高額な電子請求書処理またはバッチ申告用）、コンピュータに認証をインストールする必要があります。LHDN は本格的なビジネスユーザー向けのデジタル認証をサポートしており、電子的に文書に署名できます。ほとんどのフリーランサーが開始する際は、PIN/TAC方式で十分です。

MyTax申告の一般的なエラー（およびその回避方法）

エラー1：「TIN が見つかりません」 — LHDN にまだ登録されていない可能性があります。最寄りの LHDN オフィスにアクセスするか、ホットラインに電話して TIN ステータスを確認してください。

エラー2：3回の失敗後にPINがロックされる — PIN を3回間違って入力すると、セキュリティ上の理由から MyTax はアカウントをロックします。最寄りの LHDN オフィスに行ってロック解除するか、24 時間待ってください。

エラー3：TAC が受信されない — 電話番号が LHDN に登録されていることを確認します。SMS が遅い場合は、TAC をもう一度リクエストしてください（通常は30秒以内に到着）。スパムフォルダを確認してください。

エラー4：「所得が申告閾値以下」 — 経費差引後の純収入が RM21,000 以下の場合、申告が不要な場合があります。ただし、払い戻しを請求したい場合（過払い税務）は、自主的に申告すべきです。

エラー5：収入に対して経費が高すぎる — LHDN は経費が収入の 60～70％ を超える申告書にフラグを付けます。正当な場合は、監査の場合に請求をサポートするための詳細な領収書を保管してください。

支払い方法と期限

申告後、税務請求は通常すぐに支払う必要があります。MyTax は以下の支払い方法を受け入れます：

• オンラインバンキング（LHDN アカウントへの直接振替）
• クレジット/デビット カード
• GIRO（リクエストした場合、12 か月以上の自動月払い）

RM2,000 以上のご請求の場合は、MyTax を通じて GIRO 分割払いを申請して、支払いを 12 か月以上に分散できます。利息が適用されますが、成長するフリーランサーのキャッシュフロー緩和に役立ちます。

申告書の修正

提出後に間違いを犯した場合は、期限前（7月15日）に MyTax を通じて修正申告書を提出できます。期限後の修正はより複雑です。税理士または会計士の専門的支援が必要です。これが提出前に慎重にレビューすることが重要な理由です。

Denpyo が提供する支援

経費がすでに整理されていれば、Form B の提出がはるかに簡単になります。Denpyo はスキャンした領収書を LHDN が受け入れるビジネス経費カテゴリ（賃貸、公共料金、消耗品、専門料金、交通費など）に自動的に分類します。申告季節が到来したら、すべての経費の完全で監査対応可能な記録が保管され、支援画像が安全に保存されます。7月14日の23:59に領収書の靴箱をあさる必要はもうありません。

まとめ

• MyTax は必須です：すべての自営業者は 2026 年 7 月 15 日までに Form B を電子的に提出する必要があります（ペーパーオプションなし）。
• 最初に TIN を取得してください： LHDN に登録し、TIN を取得してから、MyTax に登録して PIN を作成します。
• TAC はセキュリティです：重要なトランザクションごとに SMS で一度限りの TAC を受け取ります。パスワードのように守ってください。
• Form B には詳細が必要です：総収入を申告し、経費を項目別に記載し、控除を請求し、期限前に提出してください。
• 一般的なエラーは回避可能です： TIN の不一致、高い経費比率、および不足している TAC コードが最大の問題です。LHDN のガイダンスを読み、ログインを早期にテストしてください。
• Denpyo Expense Checker を試して申告前に事業費の控除適格性を検証してください。