전자장부보존법 준수 가이드

법적 고지: 본 글은 일반적인 정보 제공 목적으로만 작성되었으며, 세무 또는 법률 자문을 대신하지 않습니다. 귀사의 구체적인 상황에 대해서는 전문 세무사나 회계사의 상담을 받으시기 바랍니다.
공시: 본 글은 Denpyo 공식 블로그 포스트입니다. 제품 기능을 설명하고 있지만, 모든 법적 요건은 NTA 공식 지침을 기반으로 합니다.

들어가며: "결국 뭘 해야 하는 건데?"

"전자장부보존법이 있다는 건 들었는데, 내 경우에는 해당되나?" "정말 벌칙이 있나?"

2024년 1월부터 전자 거래 데이터의 디지털 보관이 완전히 의무화되었습니다. 프리랜서부터 소규모사업자까지 모두 해당되며, 세금신고를 하면 대상입니다.

"그런데 구체적으로 뭘 해야 하나?"가 가장 많은 질문입니다. 좋은 소식은 요건을 이해하면 준수하기가 그리 복잡하지 않다는 점입니다. 이 글에서는 NTA 공식 지침을 바탕으로 전자장부보존법(電子帳簿保存法)의 기본을 설명하고, Denpyo가 어떻게 번거로운 일을 자동으로 처리하는지 보여드리겠습니다.

전자장부보존법이란 무엇인가요?

법의 배경과 목적

전자장부보존법(電帳法)은 사업 기록과 증빙 서류를 디지털로 보관하는 방식을 규율합니다. 1998년에 제정되었으며, 2022년과 2024년 개정을 통해 적용 범위가 크게 확대되었습니다. NTA의 전담 포털에는 자세한 설명이 있지만, 핵심은 단순합니다. 법을 디지털 시대에 맞추어 종이 영수증 더미에서 벗어나 효율적인 클라우드 기반 기록 관리로 전환하려는 것입니다.

2024년의 변화

2024년 1월부터 다음 항목이 의무화되었습니다 (NTA: 전자 거래):

데이터 유형	요건	예시
전자 거래 데이터	디지털 보관 필수(종이 인쇄는 불가)	이메일로 받은 PDF 송장
이메일 송장/영수증	디지털 보관 필수	클라우드 서비스 청구서
전자상거래 영수증	디지털 보관 필수	아마존이나 라쿠텐 구매 기록

종이 영수증을 스캔하여 디지털로 저장하는 스캐너 보관은 여전히 선택 사항이지만, 종이 영수증 더미에서 벗어나고 싶다면 도입할 가치가 있습니다.

누가 해당되나요? — 당신도 포함됩니다

이 법은 프리랜서를 포함한 개인사업자, 법인(소규모사업자 및 스타트업), 부수 소득으로 세금신고를 하는 급여 근로자에게 적용됩니다. 결국 세금신고를 하면 이 법의 대상입니다.

PwC Japan의 준수 가이드에서 지적하듯이, 규모에 따른 예외는 없습니다. "우리는 너무 작아서 걱정할 필요 없다"는 주장은 통용되지 않습니다.

디지털 보관의 3가지 요건

전자장부보존법 하에서 영수증과 송장을 디지털로 보관하려면 NTA가 정한 3가지 요건을 충족해야 합니다. 기술적으로 들릴 수 있지만, 각각을 차근차근 살펴보겠습니다.

요건 1: 진정성(Authenticity) — 데이터 위변조 방지

저장된 데이터가 변조되지 않았음을 증명해야 합니다. 기록의 타임스탬프, 편집/삭제 이력 유지, 위변조 방지 조치가 필요합니다. 예를 들어, 3월 15일에 받은 송장을 스캔하고 같은 날 타임스탐프가 적용되면, "이 문서는 이 날짜에 존재했다"는 것을 증명합니다.

요건 2: 가시성(Visibility) — 언제든지 데이터 열람 가능

저장된 데이터는 필요할 때마다 열람 및 출력이 가능해야 합니다. 화면에 기록을 표시하거나 인쇄할 수 있어야 하고, 시스템 문서가 준비되어 있어야 합니다. 소규모사업자의 경우, 세무 조사 중 화면에 기록을 보여줄 수 있으면 충분합니다.

요건 3: 검색성(Searchability) — 필요한 정보 신속하게 찾기

날짜, 금액, 거래처의 3가지 기준으로 검색할 수 있어야 합니다. 세무사가 "2026년 1월의 편의점 영수증을 모두 보여달라"고 요청했을 때, 즉시 꺼내올 수 있어야 합니다.

NTA Q&A 문서에 따르면, 연 매출액이 1,000만 엔 미만인 소규모사업자는 세무사에게 데이터 다운로드를 제공할 수 있으면 검색 요건이 완화됩니다.

Denpyo가 3가지 요건을 모두 충족하는 방법

"좋아, 요건은 이해했는데, 혼자 다 처리하려니 일이 많은 건데..." 맞습니다. 그래서 Denpyo가 모두 자동으로 처리합니다.

진정성 ✅

타임스탬프: 영수증을 스캔하는 순간 자동으로 적용됩니다. 수작업이 필요 없습니다. 편집 이력: 금액 수정, 카테고리 변경 등 모든 변경 사항이 누가, 언제 변경했는지 자동으로 기록됩니다. 위변조 방지: 저장된 후 데이터는 무단 수정으로부터 클라우드에서 보호됩니다.

가시성 ✅

항상 접근 가능: 언제든 대시보드에서 스캔된 영수증과 기록을 휴대폰이나 컴퓨터에서 열람합니다. 내보내기 옵션: 회계 소프트웨어 및 세무사 공유용 CSV, 인쇄 및 보관용 PDF, 영수증 원본 열람용 이미지 파일. 회계사와의 공유가 간편합니다.

검색성 ✅

3가지 기준 모두 충족: 날짜 범위, 금액(5,000엔~10,000엔 같은 범위 포함), 상호명으로 대시보드에서 검색할 수 있습니다. AI가 자동으로 가게 이름을 추출하므로 수작업으로 데이터를 입력할 필요가 없습니다.

실제 워크플로우: 단 2가지만 하면 됩니다

Denpyo를 사용하면 전자장부보존법 준수는 거의 자동입니다. 당신이 해야 할 일은 단 2가지입니다.

1단계: 영수증 스캔하기

Denpyo로 영수증과 송장을 받으면서 바로 스캔하세요. 세 가지 팁: 최대한 빨리 스캔하기(같은 날이 이상적), 전체 문서가 선명하게 나오도록 촬영하기, 전자 문서(이메일 PDF, 전자상거래 영수증)는 스크린샷으로 가져오기.

예를 들어, 비즈니스 점심 후 Denpyo로 영수증을 매장에서 바로 찍으면, AI가 금액, 날짜, 가게 이름, 카테고리를 자동으로 추출합니다. 30초 안에 완료됩니다.

2단계: 7년간 데이터 보관하기

일본 법규는 7년간 기록 보관을 요구합니다 (NTA: 기록 보관 기간). Denpyo의 클라우드에 저장된 데이터는 계정을 유지하는 한 보존됩니다. 무료 체험 데이터는 유료 요금제로 업그레이드할 때도 유지됩니다.

소규모사업자를 위한 팀 워크플로우 팁

직원이 있는 소규모사업자도 Denpyo를 활용할 수 있습니다. 각 팀원이 자신의 영수증을 스캔하면, 데이터를 CSV로 내보내 기장자나 세무사에게 전달합니다. 월말에 봉투에 담아 종이 영수증을 모으는 번거로움이 없습니다.

KPMG Japan의 분석에 따르면, 조기 디지털화가 소규모사업자에게 최대의 효율성 개선을 가져옵니다.

자주 묻는 질문

Q1. 스캔 후 종이 영수증을 버려도 되나요?

스캐너 보관 요건(진정성, 가시성, 검색성)이 충족되면 원본을 법적으로 폐기할 수 있습니다. Denpyo로 스캔된 영수증은 이 요건들을 충족합니다. 다만 조심스럽다면, 세금신고가 끝날 때까지 원본을 보관하세요.

Q2. 전자 영수증과 송장은 어떻게 하나요?

이메일 송장과 전자상거래 영수증은 반드시 디지털로 보관해야 합니다. 종이로 인쇄하는 것은 불가능합니다. Denpyo를 사용하면 스크린샷과 이미지를 가져와 모든 기록을 한곳에서 관리할 수 있습니다.

Q3. 세무사가 기록을 보도록 요청하면?

Denpyo 대시보드에서 어떤 기록이든 즉시 검색하고 표시합니다. CSV 또는 PDF로 내보내 세무사에게 제공할 수도 있습니다. 모든 검색 요건이 충족되므로, "이 거래처와의 모든 거래를 기간별로 보여달라" 같은 요청도 즉시 처리할 수 있습니다.

Q4. 준수하지 않으면 어떻게 되나요?

불준수의 위험으로는 청색신고 승인 취소와 매입세액공제 거부가 있습니다. 특히 인보이스제도와 연관이 있습니다. NTA 전자 거래 Q&A에서 자세히 확인하세요.

Q5. 개인사업자도 정말 이 법의 대상인가요?

네, 모든 개인사업자가 전자장부보존법의 대상입니다. 세금신고를 하면 이 법의 대상입니다. 프리랜서, 부수사업자, 개인사업자 모두 포함됩니다.

준수 체크리스트

항목	Denpyo 지원	사용자 조치
타임스탬프	✅ 자동	없음
편집 이력	✅ 자동	없음
날짜 검색	✅ 내장	없음
금액 검색	✅ 내장	없음
상호명 검색	✅ 내장	없음
영수증 스캔	—	스캔
7년 보관	✅ 클라우드 저장소	유료 요금제 유지

정리하며

전자장부보존법은 겁을 먹을 수 있지만, 실제 요건은 간단합니다. 3가지 요건(진정성, 가시성, 검색성)을 충족하는 시스템을 사용하고 전자 데이터를 제대로 보관하면 됩니다. Denpyo가 3가지 모두를 자동으로 처리하므로, 당신은 영수증만 스캔하면 됩니다.

새 회계연도가 시작되었습니다. 지금이 지출 관리를 디지털화할 최적의 시점입니다.

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참고 자료

1. NTA: 전자장부보존법 포털 2. NTA: 전자 거래 3. NTA: 전자장부보존법 Q&A 4. NTA: 기록 보관 기간

마지막 업데이트: 2026년 4월

작성자: Denpyo 콘텐츠팀

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