후루사토 납세 확정신고 2026: 원스톱 특례를 사용할 수 없을 때 완벽 가이드

후루사토 납세 공제의 원리

후루사토 납세 공제는 크게 소득세 공제와 주민세 공제 두 가지로 구성됩니다.

공제 구조

실제 공제 계산 예시

연봉 500만 엔, 후루사토 납세 5만 엔의 경우:

• 자기부담금: 2,000엔 (고정)
• 총 공제액: 48,000엔
  • 소득세 환급: 약 4,800엔 (세율 10% 가정)
  • 주민세 감액: 약 43,200엔
• 받은 답례품: 기부금의 약 30% 상당 (약 15,000엔 상당)

원스톱 특례를 사용할 수 없는 5가지 경우

다음 중 하나라도 해당되면 반드시 확정신고를 해야 합니다:

1. 기부 지자체가 6곳 이상인 경우

원스톱 특례는 1년간 기부한 지자체가 5곳 이하일 때만 적용됩니다. 같은 지자체에 여러 번 기부하는 것은 1곳으로 계산됩니다.

2. 확정신고가 필요한 다른 이유가 있는 경우

다음에 해당하면 후루사토 납세와 관계없이 확정신고가 필요하며, 이 경우 원스톱 특례는 무효가 됩니다:

• 의료비 공제를 받으려는 경우
• 주택론 공제 1년차 (2년차부터는 연말정산으로 가능)
• 부업 소득이 연 20만 엔 초과
• 프리랜서/자영업자
• 2곳 이상에서 급여를 받는 경우
• 연봉 2,000만 엔 초과
• 배당소득, 주식 양도소득 등 신고가 필요한 소득이 있는 경우

3. 원스톱 특례 신청 기한을 놓친 경우

원스톱 특례 신청서는 기부한 다음 해 1월 10일까지 각 지자체에 도착해야 합니다. 기한을 놓치면 해당 기부분은 확정신고로만 공제받을 수 있습니다.

4. 신청 내용에 변경이 생긴 경우

원스톱 특례 신청 후 다음 사항이 변경되면 변경 신청서를 1월 10일까지 제출하거나, 확정신고를 해야 합니다:

• 주소 변경
• 성명 변경
• 마이넘버 변경

5. 기부를 취소하거나 반품한 경우

드물지만 기부 취소나 답례품 반품이 발생한 경우, 원스톱 특례 처리에 문제가 생길 수 있어 확정신고로 정확한 금액을 신고하는 것이 안전합니다.

e-Tax로 확정신고하는 방법

e-Tax(국세전자신고시스템)를 이용하면 집에서 편리하게 확정신고를 할 수 있습니다.

사전 준비물

e-Tax 신고 단계별 가이드

Step 1: 마이나포털 연계 설정

1. 마이나포털에 로그인
2. 「もっとつながる」에서 e-Tax 연계 설정
3. 후루사토 납세 포털 사이트(사토후루, 라쿠텐 등)와 연계

Step 2: 확정신고서 작성 코너 접속

1. 국세청 확정신고서 작성 코너 접속
2. 「作成開始」클릭
3. 「마이나포털 연계」또는 「마이넘버 카드 방식」선택

Step 3: 소득 정보 입력

1. 마이나포털 연계 시 원천징수표 데이터 자동 반영
2. 수동 입력 시 원천징수표 내용을 그대로 입력
3. 부업 등 기타 소득이 있으면 추가 입력

Step 4: 기부금 공제 입력

1. 「所得控除」→「寄附金控除」선택
2. 마이나포털 연계 시 후루사토 납세 데이터 자동 반영
3. 수동 입력 시:
   • 기부처: 지자체명
   • 기부 연월일: 수령증명서 기재 날짜
   • 기부금액: 실제 기부 금액
   • 기부 종류: 「都道府県、市区町村に対する寄附金」선택

Step 5: 신고서 송신

1. 입력 내용 확인
2. 환급금액 및 환급 계좌 확인
3. 마이넘버 카드로 전자서명
4. 송신 완료

소득별 공제 한도액

후루사토 납세 공제에는 한도가 있습니다. 한도를 초과하면 초과분은 단순 기부가 되어 공제를 받을 수 없습니다.

급여소득자 기준 공제 한도액 목안

※ 위 금액은 목안이며, 사회보험료, 기타 공제에 따라 달라질 수 있습니다.

정확한 한도액 계산 방법

정확한 한도액은 다음 요소에 따라 달라집니다:

• 총 소득 금액
• 사회보험료 공제액
• 생명보험료 공제, 지진보험료 공제
• 배우자 공제, 부양 공제
• 주택론 공제
• 의료비 공제 등 기타 소득공제

프리랜서/자영업자의 한도액

사업소득자는 급여소득자와 계산 방식이 다릅니다:

1. 소득금액 = 매출 - 경비
2. 과세소득 = 소득금액 - 각종 공제
3. 한도액 = 주민세 소득할액 × 20% ÷ (90% - 소득세율 × 1.021) + 2,000엔

계산이 복잡하므로 세무사 상담이나 시뮬레이터 활용을 권장합니다.

자주 하는 실수와 주의사항

❌ 실수 1: 원스톱 신청 후 확정신고

문제: 원스톱 특례를 신청한 후 다른 이유로 확정신고를 하면서 후루사토 납세를 누락

결과: 원스톱 특례는 무효가 되고, 확정신고에서도 공제를 받지 못해 전액 손실

해결책: 확정신고 시 반드시 모든 후루사토 납세 기부금을 기부금 공제로 신고하세요.

❌ 실수 2: 한도액 초과 기부

문제: 한도액을 정확히 계산하지 않고 과도하게 기부

결과: 초과분은 공제되지 않고 순수 기부가 됨

해결책: 시뮬레이터로 미리 계산하고, 여유를 두고 한도의 80-90% 정도만 기부하세요.

❌ 실수 3: 수령증명서 분실

문제: 기부금 수령증명서를 분실하여 확정신고 시 증빙 불가

결과: 공제를 받을 수 없거나 재발급에 시간 소요

해결책: 수령증명서 도착 즉시 스캔하여 디지털 보관. Denpyo 같은 앱으로 관리하면 편리합니다.

❌ 실수 4: 12월 기부 주의

문제: 12월 말에 기부했으나 입금 처리가 다음 해로 넘어감

결과: 해당 연도 공제를 받지 못하고 다음 해로 이월

해결책: 12월 기부는 25일 이전에 완료하고, 신용카드 결제일 확인 필수.

❌ 실수 5: 가족 명의 기부

문제: 세대주가 아닌 가족 명의로 기부

결과: 기부자 본인만 공제 가능, 가족 합산 불가

해결책: 공제를 받을 사람 명의로 직접 기부해야 합니다.

원스톱 특례 vs 확정신고 비교

어떤 방법을 선택해야 할까요?

자주 묻는 질문