2026년 외국인을 위한 일본 세금 신고 완벽 가이드 | 확정신고 한국어 안내

면책 조항: 이 글은 일반적인 정보 제공 목적으로 작성되었으며, 세무 또는 법률 자문을 구성하지 않습니다. 구체적인 상황에 대해서는 자격을 갖춘 세무 전문가와 상담하시기 바랍니다. 정보는 2026년 1월 기준입니다.

공개: 이 글은 경비 관리 서비스인 Denpyo에서 발행했습니다.

요약: 2026년 세금 신고 주요 일정

소개

"일본에서 세금을 신고해야 하나요?"

"확정신고란 무엇이고 어떻게 하나요?"

"신고하지 않으면 문제가 생기나요?"

일본에 거주하는 외국인이라면 이런 질문을 한 번쯤 해보셨을 겁니다. 대부분의 자료가 일본어로 되어 있어 일본 세금 신고는 어렵게 느껴질 수 있습니다.

좋은 소식: 생각보다 과정이 복잡하지 않으며, 이 가이드가 모든 것을 한국어로 안내해 드립니다.

이 가이드에서 다루는 내용

• 일본에서 세금 신고가 필요한 사람 (그리고 필요 없는 사람)
• 일본 세금 주요 용어 설명
• 청색 신고 vs 백색 신고
• 2026년 세제 변경 사항
• e-Tax 신고 단계별 절차
• 외국인이 놓치기 쉬운 공제 항목
• 일본 출국 시 알아야 할 사항

1. 일본에서 세금 신고가 필요한가요?

1.1 간단한 판단 기준

가장 흔한 질문부터 시작하겠습니다. 다음 질문들을 따라가 보세요:

일본 세무 거주자인가요?

• 아니오: 일본 원천 소득에 대해서만 과세됩니다
• 예: 다음 질문으로 진행...

연말정산(年末調整)을 한 고용주가 한 곳뿐인가요?

• 예: 일반적으로 신고 불필요
• 아니오: 다음 질문으로 진행...

다음 중 해당 사항이 있나요?

• 복수의 고용주
• 20만엔 초과 부업 소득
• 자영업 소득
• 임대 소득
• 신고해야 할 투자 이익

하나라도 해당되면: 신고 필요

연말정산에서 다루지 않은 공제를 청구하고 싶나요?

• 의료비
• 주택 담보 대출 공제 첫해

해당되면: 신고 권장 (환급 받을 수 있음)

출처: 국세청 - 신고 대상자 안내

1.2 세무 거주자 상태 이해

세금 의무는 비자 유형이 아닌 거주자 상태에 따라 결정됩니다.

중요: 세무상 "영주 거주자"는 출입국 관리상의 영주권과 다릅니다. 취업 비자를 가지고 있더라도 일본에 충분히 오래 거주했다면 "세무상 영주 거주자"가 될 수 있습니다.

출처: 소득세법 제2조

1.3 연말정산 예외

일본 회사에서 근무한다면 고용주가 연말정산(年末調整)을 수행할 가능성이 높습니다. 이는 기본적으로 고용주가 대신 세금을 신고해 주는 것입니다.

연말정산이 완료되었고 다른 소득이 없다면, 일반적으로 세금 신고서를 제출할 필요가 없습니다.

고용주는 1월 말까지 원천징수표(源泉徴収票)를 제공해야 합니다. 이 서류를 잘 보관하세요!

2. 일본 세금 주요 용어

본격적으로 들어가기 전에 필수 용어를 알아봅시다:

팁: 이 목록을 저장하세요! 신고할 때 이 용어들을 만나게 됩니다.

3. 청색 신고 vs 백색 신고

자영업자이거나 사업 소득이 있다면 두 가지 신고 방법 중 하나를 선택해야 합니다.

3.1 비교표

출처: 국세청 청색신고 제도

3.2 청색 신고 65만엔 공제

청색 신고의 가장 큰 장점은 특별 공제입니다:

대부분의 프리랜서에게 이것은 13만엔 이상의 세금 절감을 의미합니다 (세율 20% 기준).

3.3 청색 신고 신청 방법

2026년 소득에 대해 청색 신고를 하려면 (2027년에 신고), 2026년 3월 16일까지 신청서를 제출해야 합니다.

서식: 青色申告承認申請書 (아오이로 신코쿠 쇼닌 신세이쇼 - 청색신고 승인 신청서)

4. 2026년 세제 변경 사항

좋은 소식입니다! 2025년 세제 개혁으로 2026년 신고 시즌에 여러 혜택이 적용됩니다.

4.1 기초공제 인상

기초공제가 크게 인상됩니다:

의미: 중저소득층은 2026년에 세금을 덜 내게 됩니다.

4.2 급여소득공제 인상

근로자의 경우, 최소 급여소득공제가 55만엔에서 65만엔으로 인상됩니다.

4.3 부양공제 완화

부양가족 공제를 위한 소득 기준이 인상됩니다:

• 이전: 부양가족 소득 48만엔 이하
• 2026년: 부양가족 소득 58만엔까지 가능

이는 배우자가 10만엔 더 벌어도 여전히 공제 대상이 될 수 있음을 의미합니다.

5. e-Tax 신고 단계별 절차

5.1 필요 서류

시작하기 전에 다음 서류를 준비하세요:

필수:

• 마이넘버 카드와 PIN 코드
• NFC 기능이 있는 스마트폰 또는 IC 카드 리더기
• 고용주로부터 받은 원천징수표

해당 시:

• 의료비 영수증
• 생명보험료 납입 증명서
• 지진보험료 증명서
• 후루사토 노제이 (고향 납세) 영수증
• iDeCo 납입 증명서
• 사업 경비 영수증 (자영업자)

5.2 e-Tax 신고 절차

1단계: 국세청 웹사이트 접속

접속: https://www.keisan.nta.go.jp/

주로 일본어이지만 일부 영어 자료가 있습니다: 국세청 영문 페이지

2단계: 로그인 방법 선택

• 마이넘버 카드 (권장) - 스마트폰 앱 또는 IC 카드 리더기 사용
• ID/비밀번호 - 세무서에서 사전 등록 필요

3단계: 신고서 유형 선택

대부분의 외국인: 所得税の確定申告書 (쇼토쿠제이노 카쿠테이 신코쿠쇼 - 소득세 확정신고서)

4단계: 소득 입력

• 원천징수표의 내용을 입력
• 자영업자는 사업 소득과 경비 입력
• 기타 소득원 추가

5단계: 공제 항목 입력

• 기초공제 (자동)
• 사회보험료 (원천징수표에서)
• 생명보험료
• 의료비 (해당 시)
• 기타 해당 공제

6단계: 검토 및 제출

• 계산된 세액 확인
• 양수이면: 세금 납부 필요
• 음수이면: 환급 받을 수 있습니다!
• 전자 제출

7단계: 납부 (해당 시)

옵션:

• 은행 이체
• 자동 이체 (振替納税)
• 신용카드
• 편의점 납부
• 세무서에서 납부

5.3 e-Tax 언어 팁

e-Tax 시스템은 주로 일본어이지만 다음 팁이 도움이 됩니다:

• 브라우저 번역 사용: 크롬 내장 번역기가 도움됩니다
• 스크린샷 저장: 참조 및 기록용
• 주요 필드 확인: 금액 필드는 보통 金額 (금액) 또는 円 (엔)으로 표시됩니다
• 스마트폰 앱 사용: 마이나포탈 앱의 UX가 개선되었습니다

출처: e-Tax 공식 웹사이트

6. 외국인이 놓치기 쉬운 공제 항목

많은 외국인들이 가능한 공제를 청구하지 않아 세금을 과다 납부합니다.

6.1 의료비 공제

가구의 의료비가 10만엔 (또는 소득의 5% 중 낮은 금액)을 초과하면 초과분을 공제받을 수 있습니다.

해당 항목:

• 병원 및 의원 진료비
• 처방약
• 의료 기관까지의 교통비
• 치과 치료 (미용 목적 제외)
• 출산 비용

해당하지 않는 항목:

• 건강 보조제
• 미용 시술
• 개인실 업그레이드 (선택적인 경우)

6.2 부양공제

다음에 대해 공제를 청구할 수 있습니다:

• 자녀 (16세 이상)
• 고령 부모 (해외 거주도 가능!)
• 기타 해당 친척

해외 부양가족: 관계 증명과 재정적으로 부양하고 있음을 증명하는 서류가 필요합니다.

6.3 iDeCo (개인형 확정기여연금)

iDeCo 납입금은 100% 세금 공제 가능합니다.

6.4 사회보험료 공제

모든 사회보험료는 공제 가능합니다:

• 건강보험
• 연금
• 고용보험

일반적으로 원천징수표에 자동으로 포함되어 있습니다.

6.5 재택근무 공제

재택근무를 한다면 다음 일부를 공제받을 수 있습니다:

• 임대료 (按分 - 비례 배분)
• 공과금
• 인터넷

계산: (업무 공간 / 전체 공간) x 월 비용 x 12개월

7. 일본 출국 시 알아야 할 사항

7.1 출국 전 신고

정규 신고 기간 (2-3월) 전에 일본을 떠난다면 두 가지 옵션이 있습니다:

옵션 1: 조기 신고

• 출국 전에 신고서 제출 가능
• 1월 1일부터 출국일까지의 소득

옵션 2: 납세 관리인 지정

• 일본에 있는 사람을 세금 담당자로 지정
• 세무서에 届出書 (신고서) 제출
• 대리인이 신고 및 납부 가능

7.2 연금 환급 (탈퇴일시금)

일본 연금에 6개월 이상 납입했다면 일본 출국 후 일시금 환급을 받을 자격이 있을 수 있습니다.

청구 기간: 일본 출국 후 2년 이내

절차:

• 일본 출국
• 탈퇴일시금 청구서 취득
• 필요 서류와 함께 일본연금기구에 제출
• 지급액 수령 (20% 세금 원천징수 후)
• 해당 시 원천징수된 금액에 대해 세금 환급 신청

출처: 일본연금기구

7.3 출국세

이것은 특정 금융자산이 1억엔 이상인 경우에만 적용됩니다. 대부분의 사람들은 걱정할 필요가 없습니다.

8. 도움 받기

8.1 무료 자료

국세청 다국어 지원 전화:

• 전화: 0570-003-388
• 언어: 영어 및 기타 언어 지원 가능
• 시간: 월-금, 8:30-17:00

세무서 상담 (확정신고 상담):

• 신고 기간 중 세무서에서 무료 도움
• 모든 서류 지참
• 통역사 이용 가능할 수 있음 (사전 전화 확인)

JETRO (사업 관련 문의): JETRO 영문 웹사이트

8.2 전문가 고용 시기

다음의 경우 세무사 고용을 고려하세요:

• 복잡한 사업 소득
• 다수의 소득원
• 부동산 투자
• 해외 소득/자산
• 큰 금액의 공제 청구

비용: 복잡도에 따라 3만엔 - 10만엔 이상

영어 가능한 세무사 찾기:

• "英語対応 税理士" + 거주 도시 검색
• 외국인 페이스북 그룹에서 추천 받기
• 대사관에 목록이 있을 수 있음

9. 자주 묻는 질문

Q1: 세금 신고서를 영어로 작성할 수 있나요?

A: 안타깝게도 공식 서식은 일본어로만 제공됩니다. 하지만 브라우저 번역 도구를 사용할 수 있고, 일부 세무사는 영어 지원을 제공합니다.

Q2: 이전 신고에서 실수를 했다면?

A: 5년 이내에 수정신고를 제출할 수 있습니다. 세금을 과다 납부했다면 경정청구를 제출하세요.

Q3: 본국 소득을 신고해야 하나요?

A: 세무 거주자 상태에 따라 다릅니다:

• 비영주 거주자: 일본으로 송금된 경우에만
• 영주 거주자 (5년 이상): 예, 전 세계 소득이 과세 대상

조세조약이 이중 과세를 방지할 수 있습니다.

Q4: 회사에서 연말정산을 했는데 여전히 신고해야 하나요?

A: 일반적으로 아니오, 단 다음의 경우 제외:

• 추가 소득이 있는 경우
• 추가 공제를 청구하고 싶은 경우
• 연도 중 퇴직한 직장에서 소득이 있는 경우

Q5: 휴가 중 귀국 항공편을 공제받을 수 있나요?

A: 아니오, 개인 여행은 공제 대상이 아닙니다. 하지만 사업 목적 (고객, 컨퍼런스)으로 여행한 경우, 자영업자는 해당 부분을 공제받을 수 있습니다.

요약 체크리스트

2026년 세금 신고 준비를 위한 체크리스트:

신고 시즌 전 (1월까지)

• 신고 필요 여부 확인
• 고용주로부터 원천징수표 수집
• 공제용 영수증 모으기
• e-Tax용 마이넘버 카드 설정

신고 기간 중 (2월 16일 - 3월 16일)

• e-Tax 접속 또는 서면 양식 준비
• 소득 정보 입력
• 모든 해당 공제 청구
• 신고서 제출
• 세금 납부 (3월 16일까지)

신고 후

• 모든 서류 사본 보관 (7년)
• 해당 시 1-2개월 내 환급 예상
• 내년 알림 설정!

유용한 링크