【2026년판】일본 의료비 공제 완전 가이드｜10만엔 기준과 계산 방법 해설

면책사항: 이 글은 일반적인 정보 제공을 목적으로 하며, 세무 또는 법률 자문이 아닙니다. 개별 상황에 대해서는 세무사 등 전문가와 상담하시기 바랍니다. 기재 내용은 2026년 1월 시점의 정보를 기준으로 합니다.
공개: 이 글은 Denpyo 블로그에 게재된 콘텐츠입니다. Denpyo는 영수증 관리 및 경비 관리 서비스를 제공합니다.

들어가며

「올해는 의료비가 많이 들었는데... 확정신고로 돌려받을 수 있다고 들었는데, 어떻게 하면 되지?」「10만엔을 넘지 않으면 의미가 없는 거야?」「병원 영수증, 버렸을지도...」

의료비 공제는 알고 있느냐 모르느냐에 따라 수만엔에서 수십만엔의 환급금을 받을 수 있는지가 달라지는 매우 중요한 제도입니다. 하지만 대상이 되는 의료비나 계산 방법이 복잡해서 공제 혜택을 놓치는 분들이 많은 것이 현실입니다.

이 글에서는 의료비 공제의 기본부터 확정신고 방법까지, 2026년 최신 정보로 철저히 해설해 드리겠습니다.

이 글에서 알 수 있는 것

의료비 공제 대상이 되는 비용과 안 되는 비용
「10만엔 기준」의 진실과 계산 방법
가족의 의료비를 합산하는 방법
e-Tax를 통한 신고 절차
셀프메디케이션 세제와의 차이점
환급금 시뮬레이션

1. 의료비 공제란

1.1 기본적인 구조

의료비 공제란 1년간(1월 1일~12월 31일)에 지불한 의료비가 일정 금액을 초과할 경우, 그 초과분을 소득에서 공제받을 수 있는 제도입니다.

소득공제의 일종(세액공제가 아님)
확정신고가 필요(연말정산으로는 적용되지 않음)
환급 신고의 경우, 1월 1일부터 신고 가능

출처: 국세청 택스앤서 No.1120

1.2 공제액 계산식

의료비 공제액 = 지불한 의료비 - 보험금 등으로 보전된 금액 - 10만엔(또는 총소득의 5%)

공제 한도액은 200만엔입니다.

1.3 「10만엔 기준」의 진실

흔히 「의료비가 10만엔을 넘지 않으면 공제되지 않는다」고 알려져 있지만, 이것은 반은 맞고 반은 틀린 이야기입니다.

총소득 금액	기준 공제액
200만엔 이상	10만엔
200만엔 미만	총소득 금액 x 5%

예시: 총소득 150만엔인 경우, 기준 공제액은 150만엔 x 5% = 7.5만엔이 되어, 의료비 8만엔으로도 공제 대상이 됩니다.

파트타임이나 아르바이트로 수입이 적은 분은 10만엔 미만이어도 의료비 공제를 받을 수 있는 가능성이 있습니다.

2. 공제 대상이 되는 의료비와 안 되는 의료비

2.1 공제 대상이 되는 의료비 목록

카테고리	대상이 되는 예
진료 및 치료비	병원, 의원에서의 진찰, 입원비용, 수술비용
의약품	처방약, 치료용 일반의약품(감기약, 위장약 등)
통원 교통비	전철, 버스 요금, 부득이한 경우의 택시비
치과 치료	충치 치료, 치주 질환 치료, 의치, 치료 목적의 교정
출산 비용	분만비, 입원비, 임산부 검진, 불임 치료
개호(간병)	개호보험 서비스의 자기부담분 일부
안마 및 침술	치료 목적의 마사지, 침구, 유도정복술
안과	안경(의사 처방에 의한 것), 콘택트렌즈(치료용)
종합건강검진	이상이 발견되어 치료로 이어진 경우

출처: 국세청 택스앤서 No.1122

2.2 공제 대상이 안 되는 의료비 (주의 필요)

카테고리	대상 외의 예
미용 목적	미용 성형, 심미 치과, 화이트닝
건강 증진	보조식품, 건강식품, 비타민제
예방 목적	예방접종, 종합건강검진(이상 없는 경우)
일용품	마스크, 소독액(치료 목적이 아닌 경우)
차액 병실비	개인실을 희망한 경우의 차액(병원 사정인 경우는 대상)
교통비	자가용 휘발유비, 주차장비, 일반적인 택시비
안과	근시 교정 라식(대상이 되는 경우도 있음)

헷갈릴 때는 「치료를 위한 것」인지 「미용이나 예방을 위한 것」인지로 판단하세요. 치료 목적이라면 대상이 될 가능성이 높습니다.

2.3 자주 묻는 질문: 이것도 대상이 될까요?

항목	대상 여부	이유
임플란트	O	치료 목적의 치과 치료
교정(어린이)	O	발육에 필요한 치료
교정(성인, 미용 목적)	X	미용 목적은 대상 외
라식	△	치료 목적이면 대상이 되는 경우도
콘택트렌즈	△	치료용이면 대상, 시력 보정만은 대상 외
일반 감기약	O	치료 목적의 의약품
영양 드링크	X	의약품이 아닌 것

3. 가족의 의료비도 합산 가능

3.1 「생계를 같이하는」 가족이란

의료비 공제는 본인뿐만 아니라 생계를 같이하는 가족의 의료비도 합산할 수 있습니다.

동거하고 있는 배우자, 자녀, 부모
별거 중이어도 송금으로 생활을 지원하는 가족
단신 부임 중인 배우자
독립한 자녀(학비나 생활비를 부담하는 경우)

출처: 국세청 택스앤서 No.1180

3.2 누가 신고하면 유리할까?

가족의 의료비는 소득이 높은 사람이 신고하는 것이 절세 효과가 큽니다.

예시: 의료비 공제액 20만엔인 경우

신고자	소득세율	환급액(개략)
남편(세율 20%)	20%	4만엔
아내(세율 10%)	10%	2만엔

남편이 신고하는 것이 2만엔 유리합니다. 다만, 소득 200만엔 미만인 사람은 기준 공제액이 10만엔보다 낮아지기 때문에, 상황에 따라서는 저소득자가 신고하는 것이 유리한 경우도 있습니다.

4. 의료비 공제 계산 방법

4.1 기본 계산식

의료비 공제액 = (A) 연간 의료비 총액 - (B) 보험금 등으로 보전된 금액 - (C) 기준 공제액

(A) 연간 의료비 총액
(B) 보험금 등으로 보전된 금액(고액요양비, 보험 급부금 등)
(C) 기준 공제액(10만엔 또는 소득 x 5% 중 적은 금액)

4.2 계산 예시

케이스 1: 연수입 500만엔, 의료비 50만엔, 보험 급부 10만엔

항목	금액
(A) 의료비 총액	50만엔
(B) 보험 급부	10만엔
(C) 기준 공제액	10만엔
공제액	50만엔 - 10만엔 - 10만엔 = 30만엔
환급액(세율 20%)	30만엔 x 20% = 6만엔

케이스 2: 연수입 150만엔(소득 100만엔), 의료비 8만엔

항목	금액
(A) 의료비 총액	8만엔
(B) 보험 급부	0엔
(C) 기준 공제액	100만엔 x 5% = 5만엔
공제액	8만엔 - 0엔 - 5만엔 = 3만엔
환급액(세율 5%)	3만엔 x 5% = 1,500엔

10만엔 미만이어도 환급을 받을 수 있습니다.

4.3 주의사항: 보험금 등의 처리

보험금 등으로 보전된 금액은 해당 의료비에서만 차감합니다.

예시: 출산 비용 50만엔(출산육아일시금 42만엔 수령), 감기 치료비 1만엔

잘못된 계산: (50만엔 + 1만엔) - 42만엔 = 9만엔
올바른 계산: (50만엔 - 42만엔) + 1만엔 = 9만엔

출산 비용에서 마이너스가 되는 경우에도 다른 의료비에서는 차감하지 않습니다.

5. 셀프메디케이션 세제와의 차이

5.1 셀프메디케이션 세제란

2017년에 시작된 제도로, 특정 일반의약품을 연간 1.2만엔 이상 구입한 경우에 공제를 받을 수 있습니다.

항목	의료비 공제	셀프메디케이션
기준 공제액	10만엔(또는 소득 x 5%)	1.2만엔
상한액	200만엔	8.8만엔
대상	의료비 전반	스위치 OTC 의약품만
병용	불가(둘 중 하나 선택)

5.2 어떤 것을 선택해야 할까?

상황	추천
의료비가 10만엔 초과	의료비 공제
의료비 10만엔 미만, 일반의약품 1.2만엔 초과	셀프메디케이션
둘 다 해당	계산해서 유리한 쪽을 선택

두 가지를 동시에 적용받을 수는 없습니다.

출처: 국세청 택스앤서 No.1129

6. 확정신고 방법 (절차 해설)

6.1 필요 서류

의료비 영수증(또는 의료비 통지)
원천징수표
마이넘버 카드(e-Tax의 경우)
입금 계좌 정보

6.2 e-Tax 입력 절차

Step 1: 확정신고서 작성 코너에 접속

Step 2: 「작성 시작」→「e-Tax」또는「서면」선택

Step 3: 수입 및 소득 입력(원천징수표 내용)

Step 4: 소득공제 입력 화면에서「의료비 공제」선택

Step 5: 의료비 입력 방법 선택

의료비 통지를 사용: 건강보험조합에서 온 통지서가 있으면 간편
영수증에서 입력: 1건씩 입력 또는 의료비 집계 폼 이용

Step 6: 의료비 입력

의료를 받은 사람의 성명
병원, 약국 명칭
의료비 구분
지불한 금액
보험금 등으로 보전된 금액

Step 7: 공제액 확인 후 송신

6.3 영수증 보관

e-Tax의 경우, 영수증 첨부는 필요 없지만, 5년간 보관 의무가 있습니다. 세무서에서 요청할 경우 제출할 수 있도록 소중히 보관하세요.

Denpyo를 사용하면 의료비 영수증도 스마트폰으로 촬영하는 것만으로 간편하게 디지털 보존할 수 있습니다. 5년간의 보관 의무도 걱정 없습니다.

7. 의료비 공제 영수증이 없는 경우

7.1 의료비 통지 활용

건강보험조합에서 오는 「의료비 통지」(의료비 안내)가 있으면 영수증이 없어도 공제를 받을 수 있습니다. 다만, 다음 내용이 기재되어 있어야 합니다:

피보험자 등의 성명
요양을 받은 연월
요양을 받은 자
요양을 받은 병원, 약국 등의 명칭
피보험자 등이 지불한 의료비 금액

7.2 영수증 재발행 받기

영수증을 분실한 경우, 병원이나 약국에서 재발행받을 수 있는 경우가 있습니다(수수료가 발생할 수 있음).

7.3 교통비 기록

통원 교통비는 영수증이 없어도 공제 가능합니다. 다음을 기록해 두세요:

통원일
이용한 교통수단
구간
금액

출처: 국세청 「의료비 공제 명세서 작성」

8. 환급금 시뮬레이션

8.1 의료비별 환급금 기준

소득세율 20%(과세소득 330만엔~695만엔)인 경우:

의료비 총액	공제액(10만엔 차감 후)	환급금 기준
15만엔	5만엔	약 1만엔
20만엔	10만엔	약 2만엔
30만엔	20만엔	약 4만엔
50만엔	40만엔	약 8만엔
100만엔	90만엔	약 18만엔

주민세 경감 효과(약 10%)도 별도로 있습니다.

8.2 출산한 해의 환급금

출산 비용이 고액이 된 해에는 의료비 공제로 큰 환급을 기대할 수 있습니다.

모델 케이스: 출산 비용 60만엔, 출산육아일시금 50만엔, 임산부 검진 5만엔

항목	금액
출산 비용 - 일시금	60만엔 - 50만엔 = 10만엔
임산부 검진	5만엔
기타 의료비	3만엔
합계	18만엔
공제액	18만엔 - 10만엔 = 8만엔
환급금(세율 20%)	약 1.6만엔

9. 자주 묻는 질문 (FAQ)

Q1: 작년 의료비를 신고하지 않았는데 어떻게 하나요?

A: 환급 신고는 5년간 소급해서 신고할 수 있습니다. 2024년분은 2029년 12월 31일까지 신고 가능합니다.

Q2: 보험 적용된 부분도 대상인가요?

A: 네, 자기부담분은 대상이 됩니다. 30% 부담으로 지불한 금액이 공제 대상입니다.

Q3: 고액요양비와의 관계는?

A: 고액요양비로 환급된 금액은 의료비 공제 계산 시 차감합니다. 의료비 공제는 실제로 자기 부담한 금액이 대상입니다.

Q4: 치과의 비급여 치료는?

A: 치료 목적(임플란트, 의치 등)이라면 대상입니다. 다만, 금니나 심미 목적의 세라믹 등, 치료와 미용의 경계선에 있는 것은 세무서에 확인하시기를 권장합니다.

Q5: 가족이 각자 지불한 경우는?

A: 누가 지불했는지와 관계없이 「생계를 같이하는 가족」의 의료비는 합산할 수 있습니다. 가장 소득이 높은 사람이 신고하는 것이 일반적입니다.

정리

의료비 공제의 포인트를 정리합니다.

10만엔 기준은 절대적이지 않음: 소득 200만엔 미만이면 소득 x 5%가 기준 공제액
가족의 의료비를 합산 가능: 생계를 같이하는 가족 전원분
소득이 높은 사람이 신고하면 유리: 세율이 높을수록 환급액이 증가
영수증이 없어도 의료비 통지로 OK: 보험조합에서 온 통지 활용
5년간 소급 신고 가능: 과거의 신고 누락도 되찾을 수 있음

의료비가 많았던 해에는 꼭 확정신고로 세금을 돌려받으세요. Denpyo를 사용하면 의료비 영수증은 물론 일상 경비도 함께 관리할 수 있어 확정신고 준비가 훨씬 수월해집니다.

🧮 무료 세금 계산기

의료비 공제를 최대한 활용하기 위한 무료 도구:

→ 소득세 계산기 – 환급금액 시뮬레이션
→ 경비 체커 – 의료비 공제 대상 확인
→ 확정신고 필요 여부 확인 – 신고 필요 여부 확인

참고문헌 및 출처

최종 업데이트: 2026년 1월