【2026년판】일본 퇴직 후 확정신고 완벽 가이드 | 연중 퇴사 시 환급금은? | Denpyo

면책조항: 이 글은 일반적인 정보 제공을 목적으로 하며, 세무 또는 법률 조언이 아닙니다. 개인 상황에 따른 구체적인 문의는 세무사 등 전문가와 상담하시기 바랍니다.

공개 사항: 이 글은 Denpyo 블로그에서 제공합니다. Denpyo는 영수증 관리 및 경비 관리 서비스를 제공하는 회사입니다.

들어가며: 퇴직하면 확정신고로 세금을 돌려받을 수 있다?

"회사를 그만뒀는데, 확정신고를 해야 하나요?" "연말정산을 못 받았는데 어떻게 해야 하죠?"

일본에서 연중에 퇴사한 경우, 연말정산(年末調整)을 받지 못했기 때문에 더 낸 세금을 돌려받으려면 확정신고(確定申告)가 필요합니다.

사실, 퇴직 후 확정신고는 의무가 아니라 선택입니다. 하지만 신고를 하면 수만 엔에서 수십만 엔의 환급금을 받을 수 있는 가능성이 높습니다.

특히 2026년에는 기초공제(基礎控除)가 대폭 확대되어서 환급액이 예년보다 늘어날 수 있습니다.

이 글에서 알 수 있는 것:

• 퇴직 후 확정신고가 필요한 경우와 불필요한 경우

• 환급금 예상 금액 시뮬레이션

• 필요 서류와 준비 방법

• e-Tax로 신고하는 구체적인 절차

• 퇴직금 세금 처리 방법

• 이직한 경우의 절차

1. 퇴직 후 확정신고가 필요한 경우

1.1 확정신고가 '의무'인 경우

1.2 확정신고가 '선택이지만 환급 가능성이 높은' 경우

1.3 왜 퇴직 후에 세금을 돌려받을 수 있나요?

회사원의 소득세는 매월 급여에서 원천징수(源泉徴収)됩니다.

이 원천징수 금액은 1년 내내 일한다는 전제로 계산되기 때문에, 연중에 퇴사하면 세금을 더 낸 상태가 됩니다.

구체적인 예시:

원천징수는 "연간 600만 엔을 번다"는 전제로 계산되었지만, 실제로는 300만 엔이었기 때문에 차액이 환급됩니다.

2. 환급금 시뮬레이션

2.1 퇴직 월별 환급금 예상

전제 조건: 월급 30만 엔(연봉 환산 360만 엔), 미혼, 부양가족 없음

※2026년에는 기초공제가 확대되어 환급액이 더 늘어날 수 있습니다.

2.2 2026년 기초공제 확대의 영향

레이와 7년분(2025년 소득, 2026년 신고)부터 기초공제가 다음과 같이 확대되었습니다:

퇴직자에게 미치는 영향:

연중에 퇴직해서 소득이 낮아진 경우, 더 큰 기초공제가 적용되어 환급액이 늘어날 가능성이 있습니다.

출처: 국세청「레이와 7년도 세제 개정에 따른 소득세 기초공제 재검토 등」

3. 필요 서류와 준비 방법

3.1 반드시 필요한 서류

3.2 원천징수표가 없는 경우

원천징수표는 퇴직 후 1개월 이내에 발급해야 하는 의무가 있습니다. 받지 못한 경우:

1. 이전 회사에 연락하여 재발급 요청
2. 회사가 대응하지 않으면 세무서에 상담

3.3 공제를 받기 위한 추가 서류

중요: 퇴직 후 본인이 납부한 국민건강보험료(国民健康保険)와 국민연금(国民年金)도 공제 대상입니다!

4. 퇴직금 세금에 대하여

4.1 퇴직금은 별도로 과세

퇴직금은 급여 소득과는 별개의 「퇴직소득(退職所得)」으로, 우대 세율이 적용됩니다.

퇴직소득 계산식:

퇴직소득 = (퇴직금 - 퇴직소득 공제액) × 1/2

4.2 퇴직소득 공제액

계산 예시: 근속 10년, 퇴직금 500만 엔인 경우

• 퇴직소득 공제 = 40만 엔 × 10년 = 400만 엔

• 퇴직소득 = (500만 엔 - 400만 엔) × 1/2 = 50만 엔

• 퇴직소득에 대한 세금 = 약 2.5만 엔

4.3 「퇴직소득 수령에 관한 신고서」의 중요성

퇴직 시 회사에 「퇴직소득 수령에 관한 신고서(退職所得の受給に関する申告書)」를 제출했다면, 퇴직금에서 적정한 세금이 원천징수되어 확정신고가 불필요합니다.

제출하지 않은 경우: 퇴직금의 20.42%가 일률적으로 원천징수되므로, 확정신고를 통해 환급을 받아야 합니다.

5. 이직한 경우의 절차

5.1 같은 해에 재취업한 경우

같은 해에 새 회사에 취업한 경우, 새 회사에서 연말정산을 받을 수 있습니다.

필요한 절차:

1. 이전 회사에서 원천징수표(源泉徴収票)를 받음
2. 새 회사에 원천징수표를 제출
3. 새 회사가 합산하여 연말정산 진행

이 경우, 확정신고는 원칙적으로 불필요합니다.

5.2 확정신고가 필요한 경우

이직한 경우에도 다음의 경우에는 확정신고가 필요합니다:

6. e-Tax를 통한 신고 절차

6.1 사전 준비

1. 원천징수표(源泉徴収票)를 준비
2. 마이넘버 카드(マイナンバーカード)를 준비
3. 마이나포털 앱(マイナポータルアプリ)을 설치

6.2 신고서 작성 절차

Step 1: 확정신고서 작성 코너에 접속

Step 2: 「작성 시작」→「e-Tax」 선택

Step 3: 신고서 종류 선택

• 「소득세(所得税)」 선택

Step 4: 수입/소득 입력

• 「급여소득(給与所得)」 선택

• 원천징수표 내용 입력

Step 5: 공제 입력

• 사회보험료 공제 (퇴직 후 납부분)

• 의료비 공제 (해당하는 경우)

• 후루사토 노제이 (해당하는 경우)

Step 6: 세액 확인

• 환급금액이 표시됩니다

Step 7: 전자서명 후 전송

• 마이넘버 카드로 서명

• e-Tax로 전송

6.3 환급금 수령

환급금은 신고서에 기재한 은행 계좌로 입금됩니다.

7. 환급 신고 기한

7.1 환급 신고는 5년간 유효

환급 신고(세금을 돌려받기 위한 신고)는 확정신고 기간(2월 16일~3월 16일)에 제한되지 않습니다.

7.2 과거 분도 돌려받을 수 있다

과거 5년 이내에 퇴직하고 확정신고를 하지 않았던 경우에도 지금 신고해서 환급받을 수 있습니다.

대상 연도 (2026년에 신고하는 경우):

• 2021년분(레이와 3년) ~ 2025년분(레이와 7년)

8. 자주 묻는 질문 (FAQ)

Q1: 퇴직 후 무직 상태인데도 확정신고가 필요한가요?

A: 의무는 아니지만 신고하시는 것을 권장합니다. 연말정산을 받지 않았기 때문에 더 낸 세금을 돌려받을 가능성이 높습니다.

Q2: 실업급여(고용보험)는 확정신고에 신고해야 하나요?

A: 아니요, 필요 없습니다. 실업급여(失業給付)는 비과세이므로 확정신고에 신고할 필요가 없습니다.

Q3: 퇴직금을 받으면 반드시 확정신고가 필요한가요?

A: 「퇴직소득 수령에 관한 신고서」를 회사에 제출했다면 확정신고는 불필요합니다. 제출하지 않은 경우에는 과다 원천징수되어 있으므로 확정신고로 환급을 받으세요.

Q4: 국민건강보험료를 공제에 넣는 것을 잊었다면?

A: 경정 청구(更正の請求)(5년 이내)를 통해 추가 환급을 받을 수 있습니다.

Q5: 주민세 신고는 별도로 필요한가요?

A: 확정신고를 하면 그 정보가 지자체에 전달되므로 주민세 신고는 불필요합니다.

9. 퇴직 예정자를 위해: 지금부터 할 수 있는 준비

9.1 퇴직 전에 해둘 것

• 「퇴직소득 수령에 관한 신고서」 제출 확인

• 원천징수표 발급 시기 확인

• 퇴직 후 사회보험료 납부 방법 확인

9.2 퇴직 후에 할 것

• 원천징수표 수령 (퇴직 후 1개월 이내)

• 국민건강보험/국민연금 전환 수속

• 의료비/보험료 영수증 보관

• 확정신고 준비 (1월 이후)

마무리

퇴직 후 확정신고의 핵심 포인트를 정리합니다.

기억해야 할 5가지:

1. 연중에 퇴사하면 환급 가능성이 높다 - 연말정산을 받지 않아서 더 낸 세금이 돌아온다
2. 원천징수표는 반드시 입수 - 확정신고에 필수 서류
3. 퇴직 후 사회보험료도 공제 대상 - 국민건강보험/국민연금 영수증 보관
4. 환급 신고는 5년간 유효 - 올해뿐 아니라 과거 분도 돌려받을 수 있다
5. e-Tax로 하면 약 3주 만에 환급 - 종이보다 빠르게 환급금 수령

2026년 확정신고 기한: 3월 16일(월)

※환급 신고는 1월 1일부터 접수 시작!

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