Furusato Nozei Khai Thuế 2026: Hướng Dẫn Đầy Đủ Khi Ngoại Lệ One-Stop Không Áp Dụng

Tuyên bố miễn trừ: Bài viết này chỉ cung cấp thông tin chung và không cấu thành tư vấn về thuế hoặc pháp lý. Vui lòng tham khảo ý kiến chuyên gia thuế được cấp phép để được tư vấn cụ thể cho tình huống của bạn. Thông tin cập nhật đến tháng 1 năm 2026.
Tiết lộ: Bài viết này được đăng trên blog Denpyo. Denpyo cung cấp dịch vụ quản lý hóa đơn và theo dõi chi phí.

Furusato Nozei (ふるさと納税 / Thuế Quê Hương) là một trong những chế độ tiết kiệm thuế phổ biến nhất tại Nhật Bản. Bạn có thể đóng góp cho các địa phương và nhận quà tặng đặc sản, đồng thời được khấu trừ thuế. Tuy nhiên, nhiều người Việt tại Nhật không biết rằng có những trường hợp bắt buộc phải khai thuế thay vì chỉ dùng hệ thống One-Stop đơn giản.

Bài viết này sẽ giải thích chi tiết cách hoạt động của Furusato Nozei, khi nào cần khai thuế, và hướng dẫn từng bước để bạn không bỏ lỡ khoản khấu trừ nào.

Cơ Chế Hoạt Động của Furusato Nozei

Furusato Nozei là gì?

Furusato Nozei (ふるさと納税) dịch nghĩa đen là "Thuế Quê Hương". Đây là hệ thống cho phép bạn đóng góp tiền cho bất kỳ địa phương nào ở Nhật (không nhất thiết là quê hương bạn) và nhận lại phần lớn số tiền đó dưới dạng khấu trừ thuế.

Công thức tính khấu trừ

Khấu trừ thực tế = Số tiền đóng góp - 2,000 yên

Ví dụ: Đóng góp 50,000 yên → Khấu trừ 48,000 yên → Chi phí thực 2,000 yên

Bạn được gì từ Furusato Nozei?

Lợi ích	Chi tiết
Quà tặng đặc sản	Thịt bò Wagyu, hải sản, trái cây, rượu sake, đồ điện tử (giá trị khoảng 30% số tiền đóng)
Khấu trừ thuế	Số tiền đóng - 2,000 yên được khấu trừ từ thuế thu nhập và thuế cư trú
Hỗ trợ địa phương	Tiền của bạn giúp phát triển các vùng nông thôn Nhật Bản

Quy trình cơ bản

Chọn địa phương và quà - Qua các trang như Rakuten, Satofull, Furunavi
Thanh toán đóng góp - Bằng thẻ tín dụng, chuyển khoản, hoặc thanh toán tại cửa hàng tiện lợi
Nhận quà và chứng nhận - 寄附金受領証明書 (Giấy chứng nhận nhận đóng góp)
Xử lý khấu trừ - Qua One-Stop hoặc khai thuế

So Sánh One-Stop và Khai Thuế

Có hai cách để nhận khấu trừ thuế từ Furusato Nozei:

Tiêu chí	One-Stop 特例制度	Khai Thuế 確定申告
Điều kiện sử dụng	Nhân viên công ty (không cần khai thuế), đóng góp ≤5 địa phương	Ai cũng có thể dùng
Số địa phương tối đa	5 địa phương/năm	Không giới hạn
Thủ tục	Gửi giấy tờ cho từng địa phương (bưu điện hoặc online)	Nộp tờ khai thuế qua e-Tax hoặc trực tiếp
Hạn nộp	10 tháng 1 năm sau	15 tháng 3 năm sau
Loại khấu trừ	Chỉ thuế cư trú (住民税)	Cả thuế thu nhập (所得税) và thuế cư trú
Thời điểm nhận khấu trừ	Tháng 6 năm sau (qua thuế cư trú)	Hoàn thuế thu nhập: 1-2 tháng sau khai Thuế cư trú: Tháng 6 năm sau
Giấy tờ cần thiết	Đơn One-Stop + bản sao giấy tờ tùy thân	寄附金受領証明書 + Tờ khai thuế
Độ phức tạp	★☆☆ Đơn giản	★★☆ Trung bình

Lưu ý quan trọng

Nếu bạn đã nộp đơn One-Stop nhưng sau đó phải khai thuế vì lý do khác, One-Stop sẽ tự động bị hủy. Bạn phải khai lại tất cả đóng góp Furusato Nozei trong tờ khai thuế.

5 Trường Hợp Bắt Buộc Khai Thuế

Dù One-Stop tiện lợi hơn, có những trường hợp bạn không thể sử dụng và phải khai thuế:

Trường hợp 1: Đóng góp cho hơn 5 địa phương

One-Stop chỉ áp dụng khi đóng góp cho tối đa 5 địa phương khác nhau trong một năm. Nếu bạn đóng cho 6 địa phương trở lên, phải khai thuế cho tất cả các khoản đóng góp.

Ví dụ

Anh Minh đóng góp 10,000 yên mỗi nơi cho 6 địa phương (tổng 60,000 yên). Dù 5 nơi đầu đã nộp One-Stop, khi đóng nơi thứ 6, tất cả One-Stop bị vô hiệu. Anh phải khai thuế cho cả 6 khoản.

Trường hợp 2: Bạn có thu nhập ngoài lương cần khai thuế

Nếu bạn phải nộp 確定申告 vì các lý do sau, One-Stop không áp dụng:

Thu nhập phụ > 200,000 yên/năm (làm thêm, freelance)
Bán tài sản có lời (cổ phiếu, tiền ảo, bất động sản)
Thu nhập cho thuê nhà
Thu nhập từ nước ngoài
Làm nhiều công việc mà công ty phụ không tính thuế đầy đủ

Trường hợp 3: Bạn sử dụng các khoản khấu trừ đặc biệt

Những khấu trừ sau yêu cầu khai thuế và làm One-Stop vô hiệu:

Khấu trừ chi phí y tế (医療費控除) - Chi phí y tế > 100,000 yên/năm
Khấu trừ vay mua nhà năm đầu (住宅ローン控除初年度)
Khấu trừ thiệt hại tài sản (雑損控除)
Khấu trừ đóng góp khác (寄附金控除) - Ngoài Furusato Nozei

Trường hợp 4: Bạn là cá nhân kinh doanh hoặc freelancer

Nếu bạn là 個人事業主 (chủ doanh nghiệp cá nhân), bạn bắt buộc phải khai thuế hàng năm. One-Stop không áp dụng cho bạn.

Trường hợp 5: Quên hoặc trễ hạn nộp One-Stop

Hạn nộp đơn One-Stop là ngày 10 tháng 1 năm sau. Nếu:

Quên nộp đơn One-Stop
Nộp trễ hạn
Giấy tờ bị thiếu hoặc sai

Bạn vẫn có thể nhận khấu trừ bằng cách khai thuế trước ngày 15 tháng 3.

Cảnh báo

Nếu bạn không xử lý đúng cách, bạn sẽ mất toàn bộ khấu trừ. Số tiền đóng góp trở thành khoản chi thuần túy, chỉ còn lại quà tặng.

Giới Hạn Khấu Trừ Theo Thu Nhập

Mỗi người có một giới hạn khấu trừ tối đa (控除上限額) tùy thuộc vào thu nhập và hoàn cảnh gia đình. Đóng góp vượt quá giới hạn này sẽ không được khấu trừ.

Bảng tham khảo giới hạn khấu trừ (2026)

Đơn vị: Yên. Áp dụng cho nhân viên công ty, chưa tính các khấu trừ đặc biệt.

Thu nhập năm (税込年収)	Độc thân / Vợ chồng đi làm	Vợ/chồng nội trợ	Vợ/chồng nội trợ + 1 con (中高生)
3,000,000	28,000	19,000	11,000
4,000,000	42,000	33,000	25,000
5,000,000	61,000	49,000	40,000
6,000,000	77,000	69,000	57,000
7,000,000	108,000	86,000	75,000
8,000,000	129,000	120,000	107,000
10,000,000	176,000	166,000	153,000
12,000,000	242,000	232,000	219,000

Cách tính chính xác giới hạn của bạn

Dùng công cụ tính online - Các trang Furusato Nozei đều có máy tính
Xem 源泉徴収票 - Kiểm tra thu nhập và các khấu trừ đã có
Tính thủ công - Công thức phức tạp, khuyên dùng công cụ online

Mẹo

Nên đóng góp khoảng 90% giới hạn để an toàn, vì thu nhập cuối năm có thể thay đổi. Nếu đóng vượt giới hạn, phần vượt sẽ không được khấu trừ.

Hướng Dẫn Khai Thuế Qua e-Tax

e-Tax là hệ thống khai thuế điện tử của Cơ quan Thuế Nhật Bản. Đây là cách nhanh nhất và tiện lợi nhất để khai Furusato Nozei.

Chuẩn bị trước khi khai

Giấy tờ cần thiết

寄附金受領証明書 - Giấy chứng nhận đóng góp từ mỗi địa phương
源泉徴収票 - Giấy chứng nhận khấu trừ thuế tại nguồn từ công ty
マイナンバーカード - Thẻ My Number (hoặc giấy thông báo + CMND)
Thông tin tài khoản ngân hàng - Để nhận hoàn thuế

Thiết bị cần có

Máy tính hoặc smartphone
Đầu đọc thẻ IC (nếu dùng máy tính) hoặc smartphone có NFC
Ứng dụng マイナポータル (MynaPortal) đã cài đặt

Các bước khai thuế qua e-Tax

Bước 1: Truy cập hệ thống

Vào trang 確定申告書等作成コーナー (www.keisan.nta.go.jp)
Chọn 作成開始 (Bắt đầu tạo)
Chọn e-Taxで提出 (Nộp qua e-Tax)
Chọn マイナンバーカード方式 (Phương thức thẻ My Number)

Bước 2: Xác thực danh tính

Quét thẻ My Number bằng smartphone hoặc đầu đọc thẻ
Nhập mật khẩu 4 số của thẻ
Xác nhận thông tin cá nhân

Bước 3: Nhập thu nhập

Chọn 給与所得 (Thu nhập từ lương)
Nhập thông tin từ 源泉徴収票:
- 支払金額 (Tổng thu nhập)
- 源泉徴収税額 (Thuế đã khấu trừ)
- 社会保険料 (Bảo hiểm xã hội)
Nếu có thu nhập khác, nhập thêm vào các mục tương ứng

Bước 4: Nhập Furusato Nozei

Chọn 寄附金控除 (Khấu trừ đóng góp)
Chọn ふるさと納税
Nhập từng khoản đóng góp:
- Tên địa phương (市区町村名)
- Số tiền đóng góp (寄附金額)
- Ngày đóng góp (寄附年月日)
Lặp lại cho tất cả các địa phương

Bước 5: Xác nhận và nộp

Xem trước tờ khai - Kiểm tra số tiền khấu trừ và hoàn thuế
Nhập thông tin tài khoản ngân hàng để nhận hoàn thuế
Ký điện tử bằng thẻ My Number
Nộp tờ khai
Lưu hoặc in biên nhận (受付番号)

Sau khi nộp

Hoàn thuế thu nhập: 2-3 tuần (e-Tax) hoặc 1-2 tháng (giấy)
Giảm thuế cư trú: Từ tháng 6 năm sau, thể hiện trên phiếu lương

Những Lỗi Thường Gặp

Lỗi 1: Đóng vượt giới hạn khấu trừ

Vấn đề: Đóng 100,000 yên nhưng giới hạn chỉ 60,000 yên → 40,000 yên không được khấu trừ

Giải pháp: Tính kỹ giới hạn trước khi đóng, để dư khoảng 10%

Lỗi 2: Quên khai Furusato Nozei khi nộp thuế

Vấn đề: Đã nộp One-Stop nhưng sau đó khai thuế vì lý do khác, quên khai lại Furusato Nozei → Mất toàn bộ khấu trừ

Giải pháp: Luôn khai lại tất cả Furusato Nozei trong tờ khai thuế

Lỗi 3: Mất giấy chứng nhận đóng góp

Vấn đề: Không có 寄附金受領証明書 để khai thuế

Giải pháp:

Liên hệ địa phương xin cấp lại
Sử dụng 寄附金控除に関する証明書 (chứng nhận tổng hợp) từ các trang Furusato Nozei
Dùng マイナポータル để lấy dữ liệu tự động

Lỗi 4: Nhầm năm đóng góp và năm khai thuế

Vấn đề: Đóng góp tháng 12/2025 nhưng khai trong tờ khai thuế 2026 (cho năm 2025) → Đúng. Nhưng nếu khai nhầm vào năm sau → Mất khấu trừ

Giải pháp: Đóng góp năm nào, khai thuế cho năm đó (nộp đầu năm sau)

Lỗi 5: Địa chỉ trên One-Stop khác với địa chỉ đăng ký cư trú

Vấn đề: One-Stop gửi đến địa phương nơi bạn đăng ký. Nếu địa chỉ sai, One-Stop không được xử lý

Giải pháp: Đảm bảo địa chỉ trên đơn One-Stop khớp với 住民票 (đăng ký cư trú)

Lỗi 6: Không biết đã được khấu trừ chưa

Cách kiểm tra:

Thuế thu nhập: Xem thông báo hoàn thuế (還付金通知) hoặc tài khoản ngân hàng
Thuế cư trú: Xem 住民税決定通知書 (tháng 6), mục 寄附金税額控除

Câu Hỏi Thường Gặp

Người nước ngoài có thể dùng Furusato Nozei không?

Có. Bất kỳ ai đóng thuế cư trú (住民税) tại Nhật đều có thể sử dụng Furusato Nozei, bất kể quốc tịch. Điều kiện là bạn phải có địa chỉ đăng ký cư trú (住民登録) tại Nhật vào ngày 1 tháng 1 năm sau.

Tôi về nước trong năm, có được Furusato Nozei không?

Nếu bạn rời Nhật trước ngày 1 tháng 1 năm sau, bạn không phải đóng thuế cư trú năm đó → Furusato Nozei không có tác dụng. Tuy nhiên, nếu bạn đóng góp khi còn ở Nhật và khai thuế trước khi đi, bạn có thể nhận hoàn thuế thu nhập.

Vợ/chồng tôi không đi làm, ai nên đóng Furusato Nozei?

Chỉ người có thu nhập và đóng thuế mới được hưởng khấu trừ. Nếu vợ/chồng bạn không có thu nhập, họ đóng Furusato Nozei sẽ không được khấu trừ. Hãy để người đi làm đóng.

Tôi có thể đóng góp cho nhiều địa phương cùng lúc không?

Có. Bạn có thể đóng cho bao nhiêu địa phương tùy thích. Tuy nhiên, nếu dùng One-Stop, giới hạn là 5 địa phương. Vượt quá thì phải khai thuế.

Quà tặng có bị tính thuế không?

Không trong hầu hết trường hợp. Quà tặng Furusato Nozei được coi là 一時所得 (thu nhập tạm thời), chỉ bị tính thuế nếu tổng thu nhập tạm thời trong năm vượt quá 500,000 yên.

Tôi đóng góp qua Rakuten, có cần làm gì thêm không?

Rakuten chỉ là nền tảng trung gian. Bạn vẫn cần:

Nộp đơn One-Stop cho từng địa phương, HOẶC
Giữ giấy chứng nhận đóng góp để khai thuế

Rakuten có thể cung cấp 寄附金控除に関する証明書 (chứng nhận tổng hợp) dùng cho khai thuế.

Hạn chót đóng góp Furusato Nozei là khi nào?

Đóng góp cho năm 2025: Đến hết ngày 31 tháng 12 năm 2025. Tuy nhiên, thanh toán phải được xử lý xong trong năm. Nếu thanh toán qua chuyển khoản vào ngày 31/12 nhưng tiền đến ngày 2/1, đóng góp tính cho năm 2026.

Quản Lý Chứng Từ Furusato Nozei với Denpyo

Việc giữ và quản lý nhiều 寄附金受領証明書 có thể rắc rối, đặc biệt khi bạn đóng góp cho nhiều địa phương. Denpyo giúp bạn:

Chụp và lưu trữ tất cả giấy chứng nhận đóng góp
Tự động trích xuất thông tin (địa phương, số tiền, ngày đóng)
Tính tổng đóng góp theo năm để so sánh với giới hạn
Xuất dữ liệu sẵn sàng cho việc khai thuế
Nhắc nhở hạn nộp One-Stop và khai thuế

Đừng để mất giấy tờ làm bạn mất quyền khấu trừ. Số hóa ngay hôm nay!

Dùng Thử Denpyo Miễn Phí

🧮 Công Cụ Tính Thuế Miễn Phí

Sử dụng các công cụ miễn phí để lên kế hoạch Furusato Nozei:

→ Máy Tính Furusato Nozei – Tính hạn mức quyên góp tối ưu
→ Máy Tính Thuế Thu Nhập – Ước tính thuế và hoàn thuế
→ Kiểm Tra Cần Khai Thuế – Xác định có cần khai thuế không

Lưu Ý

Bài viết này cung cấp thông tin tổng quát về Furusato Nozei và khai thuế tại Nhật Bản. Quy định thuế có thể thay đổi và hoàn cảnh cá nhân khác nhau. Để được tư vấn cụ thể, vui lòng liên hệ cơ quan thuế địa phương hoặc chuyên gia thuế có chứng chỉ (税理士).

Nguồn tham khảo: Cơ quan Thuế Quốc gia Nhật Bản (国税庁), Bộ Nội vụ và Truyền thông (総務省)