20 Chi Phí Kinh Doanh Được Khấu Trừ Tại Malaysia: Hướng Dẫn Thuế 2026

Miễn Trừ Trách Nhiệm: Bài viết này cung cấp thông tin chung về các nghĩa vụ thuế tại Malaysia. Đây không phải là lời khuyên về thuế, pháp lý hoặc tài chính chuyên nghiệp. Đối với tình huống cụ thể của bạn, vui lòng tham khảo ý kiến của cố vấn thuế hoặc kế toán công cộng đủ tiêu chuẩn. Tiết Lộ: Bài viết này được xuất bản trên blog Denpyo. Denpyo cung cấp các dịch vụ quản lý hóa đơn và theo dõi chi phí.

Hiểu Các Chi Phí Kinh Doanh Được Khấu Trừ Tại Malaysia

Một trong những cách mạnh mẽ nhất để giảm khoản nộp thuế thu nhập tại Malaysia là yêu cầu khấu trừ mọi chi phí kinh doanh hợp pháp mà tệp thuế LHDN của bạn cho phép. Nhiều cá nhân tự kinh doanh và chủ sở hữu doanh nghiệp vừa và nhỏ để mất hàng ngàn ringgit chỉ vì không biết điều gì đủ điều kiện để khấu trừ.

Theo Luật Thuế Thu Nhập Malaysia, quy tắc vàng rất đơn giản: bất kỳ chi phí nào được chi tiêu hoàn toàn và duy nhất để tạo ra thu nhập kinh doanh đều được khấu trừ. Bất kỳ chi phí nào mang tính chất cá nhân, gia đình hoặc riêng tư—bất kể nhỏ đến mức nào—đều không được phép. Thách thức là biết nơi đó nằm ở đâu trong 20 danh mục chính mà LHDN chấp nhận.

1. Tiền Thuê Nhà và Chi Phí Tài Sản

Nếu bạn thuê một văn phòng, studio hoặc không gian bán lẻ dành riêng, toàn bộ chi phí thuê nhà được khấu trừ. Đối với các doanh nghiệp dựa trên nhà, bạn có thể yêu cầu một phần chia sẻ của tiền thuê nhà hoặc lãi suất thế chấp nhà của bạn (nếu thuê) dựa trên tỷ lệ phần trăm nhà của bạn được sử dụng cho các mục đích kinh doanh.

2. Tiện Ích (Điện, Nước, Internet)

Chi phí tiện ích đầy đủ cho một địa điểm kinh doanh dành riêng được khấu trừ. Đối với công việc dựa trên nhà, chỉ yêu cầu khấu trừ phần có liên quan đến không gian kinh doanh của bạn.

3. Vận Chuyển Kinh Doanh và Đi Lại

Chi phí bảo dưỡng phương tiện, nhiên liệu, lệ phí đường cao tốc và giữ xe liên quan đến chuyến đi công tác được khấu trừ. Nếu bạn sử dụng phương tiện cá nhân vừa cho mục đích kinh doanh vừa cho mục đích cá nhân, hãy tính toán tỷ lệ kinh doanh dựa trên km hoặc thời gian dành cho.

4. Phí Chuyên Môn và Dịch Vụ

Phí được trả cho kế toán, luật sư, tư vấn kinh doanh, cơ quan marketing và các nhà cung cấp dịch vụ chuyên nghiệp khác được khấu trừ hoàn toàn khi liên quan trực tiếp đến hoạt động kinh doanh của bạn.

5. Tiếp Thị và Quảng Cáo

Tất cả chi phí để quảng cáo doanh nghiệp của bạn được khấu trừ: Quảng cáo Google, các chiến dịch Facebook, tạo nội dung phương tiện xã hội, thiết kế trang web, brochure, biển hiệu và các sự kiện quảng cáo.

6. Vật Tư Văn Phòng và Dụng Cụ Văn Phòng

Giấy, bút, phong bì, nhãn dán, tệp và các mục văn phòng tiêu hao khác được khấu trừ. Điều này cũng bao gồm chi phí in ấn và sao chép.

7. Phần Mềm và Đăng Ký

Chi phí đăng ký phần mềm kinh doanh (kế toán, thiết kế, quản lý dự án, công cụ CRM) được khấu trừ. Điều này bao gồm lưu trữ đám mây, lưu trữ email và các ứng dụng năng suất được sử dụng trực tiếp trong doanh nghiệp của bạn.

8. Thiết Bị và Máy Móc (Khoản Trợ Cấp Vốn)

Mặc dù chi phí mua tài sản cố định (máy tính, máy móc, phương tiện) không được khấu trừ trực tiếp như một chi phí, bạn có thể yêu cầu khoản trợ cấp vốn (khấu hao thuế) chống lại chúng. LHDN cho phép các tỷ lệ khác nhau tùy thuộc vào loại tài sản.

9. Phí Bảo Hiểm

Bảo hiểm trách nhiệm dân sự, bảo hiểm bồi thường chuyên nghiệp, bảo hiểm tài sản cho tài sản kinh doanh và bảo hiểm xe cho phương tiện kinh doanh đều được khấu trừ.

10. Điện Thoại và Thông Tin Liên Lạc

Các đường dây điện thoại doanh nghiệp, gói điện thoại di động (nếu sử dụng độc quyền cho mục đích kinh doanh) và các gói đăng ký liên lạc được khấu trừ. Các phần cá nhân của các gói chia sẻ phải được loại trừ.

11. Sửa Chữa và Bảo Trì

Chi phí giữ các tài sản kinh doanh của bạn ở trạng thái hoạt động được khấu trừ. Điều này bao gồm sửa chữa thiết bị, bảo dưỡng tòa nhà và dịch vụ định kỳ.

12. Phí Ngân Hàng và Hoa Hồng

Phí tài khoản doanh nghiệp, phí chuyển tiền, phí xử lý thẻ tín dụng và phí đổi séc liên quan đến doanh nghiệp của bạn được khấu trừ.

13. Bưu Phí và Vận Chuyển

Chi phí gửi thư kinh doanh, vận chuyển sản phẩm cho khách hàng hoặc gửi các tài liệu quan trọng được khấu trừ.

14. Đào Tạo và Phát Triển Chuyên Nghiệp

Chi phí cho các khóa học, chứng chỉ, webinar và hội thảo giúp cải thiện kỹ năng kinh doanh của bạn được khấu trừ. Tuy nhiên, giáo dục cơ bản (trường học, cao đẳng) thường không được khấu trừ.

15. Chi Phí Nhân Viên và Lợi Ích Việc Làm

Nếu bạn thuê nhân viên, lương, tiền công, đóng góp EPF, phí bảo hiểm SOCSO và các lợi ích hợp lý cho nhân viên được khấu trừ. Đây là một trong những danh mục được khấu trừ lớn nhất cho các doanh nghiệp đang phát triển.

16. Bữa Ăn và Giải Trí (Giới Hạn 50%)

Đây là vấn đề: mặc dù bữa ăn và giải trí kinh doanh được khấu trừ, chỉ 50% chi phí được LHDN cho phép. Điều này ngăn chặn chi tiêu cá nhân quá mức bị ẩn dưới dạng giải trí kinh doanh.

17. Quyên Góp và Tài Trợ

Quyên góp cho các tổ chức từ thiện được phê duyệt và tài trợ liên quan đến kinh doanh có thể được khấu trừ, tuỳ thuộc vào các giới hạn và điều kiện cụ thể do LHDN đặt ra. Thường giới hạn ở 10% tổng thu nhập của bạn.

18. Nghiên Cứu và Phát Triển (R&D)

Nếu doanh nghiệp của bạn tiến hành R&D (phát triển sản phẩm, nghiên cứu thị trường, kiểm tra kỹ thuật), chi phí được khấu trừ. Một số chi phí R&D thậm chí còn đủ điều kiện cho khấu trừ kép theo các kế hoạch khuyến khích.

19. Giấy Phép và Giấy Phép

Giấy phép kinh doanh hàng năm, giấy phép giao dịch, phí đăng ký chuyên nghiệp và chi phí tuân thủ quy định được khấu trừ.

20. Khấu Hao Tài Sản Kinh Doanh

Mặc dù chi phí vốn (giá mua) không được khấu trừ trực tiếp, khoản trợ cấp khấu hao cho phép bạn khôi phục chi phí theo thời gian. LHDN đặt tỷ lệ cho các danh mục tài sản khác nhau: nhà máy và máy móc (20-50%), tòa nhà công nghiệp (3-10%), phương tiện (40-50% ban đầu, sau đó 20-40% hàng năm).

Chi Phí Không Được Khấu Trừ Thông Dụng

LHDN rõ ràng không cho phép một số chi phí:

• Chi Phí Cá Nhân và Gia Đình: Hàng tạp hóa, tiện ích cho mục đích cá nhân, sửa chữa nhà
• Phạt Tiền và Hình Phạt: Vi phạm giao thông, phạt trễ hạn (ngoại trừ các hình phạt kinh doanh hợp pháp)
• Thuế Thu Nhập và Đóng Góp Xã Hội: Thuế thu nhập, đóng góp EPF, đóng góp SOCSO của riêng bạn không được khấu trừ (chúng là thuế trên thu nhập, không phải chi phí kinh doanh)
• Hoàn Trả Tiền Gốc Khoản Vay: Chỉ lãi suất được khấu trừ, không phải hoàn trả tiền gốc
• Quà Tặng (Trên 500 RM cho mỗi người nhận): Quà nhỏ cho khách hàng có thể được khấu trừ, nhưng quà tặng xa hoa thì không
• Giải Trí Cho Chính Mình: Giải trí cá nhân, kỳ nghỉ, sở thích không được khấu trừ ngay cả khi bạn làm việc trong kỳ nghỉ

Tài Liệu và Yêu Cầu của MyInvois

Kể từ năm 2026, hệ thống hóa đơn điện tử MyInvois của Malaysia đang được triển khai theo giai đoạn cho các doanh nghiệp có doanh thu RM1M+. Đối với tất cả chi phí kinh doanh bạn yêu cầu, bạn phải giữ lại tài liệu hỗ trợ trong 7 năm:

• Hóa đơn và hóa đơn gốc
• Bảng kê ngân hàng và bằng chứng thanh toán
• Bản sao kỹ thuật số của hóa đơn điện tử (tuân thủ MyInvois nếu có)
• Tài liệu hỗ trợ (hợp đồng, báo giá, bằng chứng dịch vụ)

Denpyo Giúp Bạn Bằng Cách Nào

Denpyo tự động quét và phân loại các hóa đơn kinh doanh của bạn thành 20+ danh mục chi phí được khấu trừ được LHDN chấp nhận. Thay vì theo dõi thủ công từng bữa ăn, vật tư văn phòng và hóa đơn dịch vụ chuyên nghiệp, ứng dụng di động Denpyo cho phép bạn chụp ảnh hóa đơn khi chi tiêu, và AI của ứng dụng sẽ phân loại chúng ngay lập tức vào nhóm khấu trừ đúng. Khi mùa nộp thuế đến vào tháng 3-7, hồ sơ chi phí của bạn đã được sắp xếp và lưu giữ—sẵn sàng hỗ trợ các tuyên bố Form B của bạn với LHDN.

Tóm Tắt

• Quy Tắc Vàng: Chỉ các chi phí được chi tiêu hoàn toàn và duy nhất để tạo ra thu nhập kinh doanh mới được khấu trừ
• 20 Danh Mục Chính: Tiền thuê nhà, tiện ích, vận chuyển, phí chuyên môn, tiếp thị, vật tư văn phòng, phần mềm, khoản trợ cấp thiết bị, bảo hiểm, liên lạc, sửa chữa, phí ngân hàng, bưu phí, đào tạo, nhân viên, bữa ăn (50%), quyên góp, R&D, giấy phép và khấu hao
• Lưu Giữ Tài Liệu Mọi Thứ: Giữ lại các hóa đơn và hóa đơn gốc trong 7 năm—LHDN có thể kiểm tra các tuyên bố của bạn
• Cá Nhân Vs Kinh Doanh: Nếu chi phí có phần cá nhân, chỉ yêu cầu khấu trừ tỷ lệ kinh doanh
• Giới Hạn Giải Trí: Hãy nhớ giới hạn 50% về chi phí bữa ăn và giải trí
• Tài Sản Vốn: Đừng quên khoản trợ cấp vốn—khấu hao trên phương tiện, thiết bị và máy móc có thể mang lại các khoản khấu trừ đáng kể
• Nhận Trợ Giúp: Đối với các yêu cầu phức tạp (R&D, quyên góp, khấu hao), hãy tham khảo ý kiến của cố vấn thuế hoặc công ty kế toán đủ tiêu chuẩn

Sử dụng công cụ kiểm tra chi phí của chúng tôi để xác minh những mô hình chi tiêu hiện tại của bạn nào đủ điều kiện là chi phí kinh doanh được khấu trừ.