2026年日本生命保險保費扣除完全指南｜最高節稅12萬日圓

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介紹：通過生命保險保費扣除節稅最高12萬日圓

"我有生命保險，但能減稅嗎？"

"扣除證明書在哪裡獲取？"

如果您在日本擁有生命保險，您最高可獲得年度12萬日圓的所得扣除（生命保險料控除）。這相當於大幅減少所得稅和住民稅。

但許多人沒有申報這項扣除。正確申報往往能獲得數萬日圓的退稅或減稅。

2026年的報稅中，準確計算和申報生命保險保費扣除至關重要。

本文內容包括:

• 生命保險保費扣除的三個類別及各自的最高扣除額

• 如何獲取和理解扣除證明書

• 多份保險合同的計算方法

• 報稅的正確申報程序

• 常見錯誤及避免方法

• 常見問題解答

1. 什麼是生命保險保費扣除

1.1 基本概念

生命保險保費扣除（生命保險料控除）是一項制度，允許您從應稅所得中扣除已支付的生命保險保費。

特點:

• 日本所得扣除的一種

• 通過年末調整或報稅申報

• 扣除額根據年度支付保費確定

• 適用於員工和自營業者

1.2 申報資格條件

重要提示: 如果您為配偶或家庭成員支付保險費，也可獲得扣除。

1.3 為什麼有這項扣除

生命保險保費相對較高，是許多人的必需的金融產品。政府通過此扣除制度鼓勵人們購買生命保險。

2. 生命保險保費扣除的三大類別

2.1 三大類別概覽

生命保險保費扣除分為三個類別，每個類別都有不同的最高扣除額。

2.2 普通生命保險扣除

適用保險類型:

• 定期壽險（期限型身故保障）

• 終身壽險（終身身故保障）

• 收入保障保險

• 萬能保險

最高扣除額: ¥40,000

計算方法:

示例: 年度保費¥60,000

扣除額 = (60,000 ÷ 4) + 20,000 = ¥35,000

2.3 醫療護理保險扣除

適用保險類型:

• 醫療保險（住院手術保障）

• 癌症保險

• 護理保險

• 疾病保險

最高扣除額: ¥40,000

計算方法: 與普通生命保險相同

2.4 個人養老保險扣除

重要條件: 申報此扣除必須滿足所有以下條件:

1. 稅制優惠型 - 保險公司指定為"稅制優惠型"
2. 最少10年保險期限 - 保障期間不少於10年
3. 最少10年年金領取期 - 年金支付期間不少於10年
4. 受益人要求 - 本人或配偶領取

最高扣除額: ¥40,000

計算方法: 與普通生命保險相同

注意: 非稅制優惠型個人養老保險不符合此扣除條件。請查閱保險合同或扣除證明書確認。

3. 如何獲取和理解扣除證明書

3.1 什麼是扣除證明書

扣除證明書（控除証明書）是由生命保險公司發行的官方文件。

此文件上的金額是您在報稅時可申報的準確扣除額。

3.2 何時收到證明書

若未收到:

1. 確認您的地址資訊是否正確更新
2. 聯絡保險公司客服
3. 請求重新發送

3.3 如何閱讀扣除證明書

典型的扣除證明書包含:

主要資訊:

• 投保人姓名

• 被保險人姓名

• 保險類型 - 用於判斷類別

• 年度保費 - 用於計算扣除額

• 保險期間

• 扣除對象金額 - 可直接用於報稅

多份保險: 一份證明書可能包含多份保險合同。

3.4 遺失證明書

若遺失證明書，必須向保險公司請求重新發送。

重新發送方式:

1. 電話聯絡保險公司
2. 通過網站在線申請
3. 親臨公司營業所

處理時間: 通常1-2周

4. 多份保險的扣除計算

4.1 多份保險計算

如果單份保險包含多種保障（例：定期壽險+醫療保障），它們可能被分類到不同的扣除類別。

示例: 含有身故和醫療保障的保險

保費: ¥60,000 — 身故保障 → 普通生命保險 / 醫療保障 → 醫療護理保險

需要按類別分別計算扣除額。

4.2 三個類別計算示例

場景：擁有三份單獨的保險

5. 報稅申報程序

5.1 申報方法

5.2 通過年末調整申報

第1步: 準備文件

• 保險公司寄來的扣除證明書

• 公司提供的保險料控除申告書

第2步: 填寫申告書

• 從扣除證明書中提取資訊

• 按類別計算扣除額

第3步: 提交

• 提交給公司人事或薪資部門

• 附上扣除證明書原件

• 截止期限：通常11月末-12月初

5.3 通過報稅申報

方法A: 電子報稅（推薦）

1. 訪問國稅廳報稅系統
2. 選擇"所得稅"→"申告書B"
3. 找到"生命保險料控除"部分
4. 輸入扣除證明書中的資訊
5. 驗證計算的扣除額
6. 用My Number卡簽署並提交

方法B: 紙質申報

• 填寫報稅表（第一表和第二表）

• 附上扣除證明書原件

• 提交到稅務局

申報截止期限: 2026年3月16日（周一）

5.4 申報所需文件

6. 常見錯誤及避免方法

6.1 錯誤1: 混淆支付保費與扣除額

常見錯誤: 認為年度保費¥100,000 = 扣除額¥100,000

正確理解: 年度保費¥100,000 = 最高扣除額¥40,000

避免方法: 直接使用扣除證明書上的"扣除對象金額"。

6.2 錯誤2: 類別分類錯誤

常見錯誤: 將醫療保險列為"普通生命保險"

正確理解: 醫療保險屬於"醫療護理保險"類別

避免方法: 查看扣除證明書上的保險類型，如有疑問請諮詢保險公司。

6.3 錯誤3: 申報所有類別最高額

常見錯誤: 三個類別都申報¥40,000，但實際總支付保費僅¥50,000

正確理解: 扣除額基於實際支付保費計算，不能超過支付額。

避免方法: 驗證每個類別的支付保費，按照計算表精確計算。

6.4 錯誤4: 忘記附上扣除證明書

風險: 報稅後，稅務局要求提供證明書

避免方法:

• 紙質申報：必須附上原始證明書

• 電子申報：在家保管（無需提交，但保留5年）

6.5 錯誤5: 未申報配偶/家庭成員保費

常見錯誤: "我為父母支付保費，但這是他們的保險，我不能申報"

正確理解: 支付人可以申報扣除。您為配偶或家庭成員支付的保費可由您申報。

避免方法: 在申報中包含所有您實際支付的保費。

6.6 錯誤6: 忘記其他扣除

情況: 申報了生命保險扣除但遺漏了醫療費用扣除

重要: 醫療費用扣除不能通過年末調整申報。如有高額醫療費用，必須單獨報稅。

避免方法: 保留醫療收據並單獨申報醫療費用扣除。

7. 實際節稅金額

7.1 節稅模擬

場景: 單身上班族，年收入¥500萬

• 定期壽險年保費: ¥80,000

• 醫療保險年保費: ¥60,000

所得稅節稅: ¥75,000 × 10%（稅率） = ¥7,500節稅

住民稅節稅: ¥75,000 × 10%（稅率） = ¥7,500節稅

總節稅額: ¥15,000

7.2 年收入不同的節稅估計

以¥75,000總扣除額為例:

8. 常見問題解答 (FAQ)

Q1: 定期（非積累）生命保險也能申報扣除嗎？

A: 是的，可以。定期保險正是此扣除的主要對象。無論是終身還是定期保險，已支付的保費都符合扣除條件。

Q2: 有退保價值的保險能申報扣除嗎？

A: 是的，可以。退保價值不影響扣除資格。任何已支付的保費都符合條件。

Q3: 已在年末調整中申報，還能在報稅中再次申報嗎？

A: 不能，不允許雙重申報。在年末調整中申報過就不需在報稅中再次申報。

Q4: 還未收到扣除證明書怎麼辦？

A: 聯絡保險公司請求重新發送。年末調整前必須獲得。報稅時也是必需的。

Q5: 如果我為父母的生命保險付款，能申報扣除嗎？

A: 是的，可以。支付人可獲得扣除。如果您支付了父母的保費而他們未申報，您可以申報。但要確保他們未重複申報。

Q6: 個人養老保險必須是"稅制優惠型"嗎？

A: 是的，必須是。非稅制優惠型個人養老保險不符合此扣除條件。檢查合同確認是否標註為"稅制優惠型"。

Q7: 如果同時有醫療保險和癌症保險，最高扣除多少？

A: 最高¥40,000。醫療和癌症保險都屬於"醫療護理保險"類別，合併最高扣除為¥40,000。

Q8: 失業期間能申報生命保險扣除嗎？

A: 是的，可以。即使失業，只要支付了保費就符合條件。但若無所得，扣除可能不產生稅務節益。

Q9: 在報稅截止日期（3月16日）後還能申報嗎？

A: 是的，可以。即使逾期，申報仍可獲得退稅。可追溯申報5年內的稅款。

Q10: 有多項扣除（醫療費、生命保險等），能一次申報全部嗎？

A: 是的，可以。一次報稅可申報所有符合條件的扣除。電子報稅系統自動處理多項扣除。

9. 國稅廳（NTA）官方參考資料

本文資訊基於以下官方指南:

• 國稅廳：生命保險料控除

• 國稅廳：生命保險料控除的計算

• 國稅廳：報稅系統

總結

生命保險保費扣除的要點概覽:

5大重點:

1. 三大類別，最高¥120,000扣除 - 普通生命保險、醫療護理保險和個人養老保險，每個最多¥40,000
2. 扣除額基於實際支付保費 - 支付越多，扣除越多（每個類別最高¥40,000）
3. 扣除證明書必不可少 - 保險公司每年10-11月寄送
4. 通過年末調整或報稅申報 - 兩種方法都可行
5. 支付人獲得扣除 - 您為配偶或家庭成員支付的保費也可申報

2026年報稅日程:

• 申報期間: 2月16日 - 3月16日，2026年

• 電子報稅: 從1月1日開始接受

國稅廳報稅系統