電腦和設備
可抵扣
- +電腦/平板（專用於業務）
- +螢幕和鍵盤
- +相機和麥克風（用於直播/錄製）
- +軟體和訂閱
不可抵扣
- -個人也使用的電腦（全額）
- -遊戲/娛樂設備
提示: 如果共用，按業務使用比例分攤。10萬日圓以下可即時列為費用，青色申報可達30萬日圓。
僅供一般參考。個人稅務建議請諮詢專業人士。 最後驗證日期: 2026年1月1日 · 來源: 国税庁
這是為全職工作同時有副業的人士準備的費用管理指南。正確申報費用可以獲得稅收優惠，但也要了解如何保護隱私不讓雇主發現。
報稅門檻
對於工資收入者，如果副業收入超過每年20萬日圓，則需要報稅。但是，即使低於20萬日圓，住民稅申報仍然是必需的。
如何保持副業隱私
選擇住民稅「普通徵收」重要
在報稅單的住民稅相關事項中選擇「自行繳納」，副業的住民稅就不會通知您的雇主。
查看公司規定
檢查副業是否被禁止。如果需要許可，請考慮正式申請。
避免與主業競爭
與主業競爭的副業可能違反規定。也要避免使用主業的資訊。
理解20萬日圓規則重要
即使副業收入低於每年20萬日圓，住民稅申報仍然是必需的。即使不需要所得稅申報，也要向當地市區町村申報。
可抵扣的副業費用
工作空間
可抵扣
- +房租（業務使用面積）
- +電費（業務使用部分）
- +網費（業務使用部分）
- +共同工作空間費用
不可抵扣
- -房貸本金
- -個人部分的水電費
提示: 在家辦公時，按面積比例分攤。通常20-40%是常見的。
通訊
可抵扣
- +手機費（業務使用部分）
- +視訊會議工具（Zoom等）
- +雲端儲存
- +網域和主機費用
不可抵扣
- -個人通話費
- -娛樂訂閱
提示: 如果業務和個人共用，按通話記錄或使用時間分攤。通常30-50%。
學習和技能提升
可抵扣
- +與業務相關的線上課程
- +專業和技術書籍
- +與業務相關的資格認證費用
- +研討會和會議費用
不可抵扣
- -興趣班
- -無關的資格證書
- -娛樂書籍
提示: 與副業業務內容的相關性是關鍵。如果能解釋業務關聯性，可全額抵扣。
報稅準備清單
1
整理收入
- 獲取各平台的年度支付明細
- 檢查銀行帳戶存款記錄
- 收集預扣稅單（如有）
2
計算費用
- 按費用類別整理收據
- 記錄需要分攤的費用計算依據
- 也使用信用卡帳單
3
準備報稅單
- 使用國稅廳報稅準備網站
- 合併工資收入和事業（雜項）收入
- 住民稅選擇「自行繳納」
4
申報和繳納
- 推薦透過e-Tax線上申報
- 截止日期為3月15日（所得稅）
- 在截止日期前透過銀行轉帳或信用卡繳納
別忘了選擇住民稅
如果不在報稅單的住民稅相關事項中選擇「自行繳納」，您的雇主將會被通知。
常見問題
最常見的原因是住民稅。如果報稅時將繳納方式保持為「特別徵收（從工資中扣除）」，您的雇主會收到包含副業收入的住民稅通知，薪資人員可能會注意到。選擇「普通徵收（自行繳納）」，您直接繳納副業稅款，不會通知雇主。
所得稅申報不需要，但住民稅申報是必需的。如果忽視住民稅申報，以後可能面臨額外稅款。可以直接向市區町村申報，或者提交所得稅申報單（會自動申報住民稅）。另外，如果想獲得醫療費或故鄉納稅抵扣，即使低於20萬日圓也需要所得稅申報。
是的，如果在家進行副業，可以將部分房租作為費用申報。按面積計算。例如，如果在30㎡的房間中使用6㎡作為工作空間，可以將房租的20%作為費用。請保留計算依據的記錄。
這取決於副業的規模。如果有一定水平的持續收入（大約每年100萬日圓以上），青色申報是有利的。可以獲得65萬日圓的特別抵扣，還可以結轉虧損。但是，需要複式記帳。對於小額副業收入，白色申報就可以了。
費用檢查工具
即時檢查費用是否可抵扣。顯示類別和抵扣率的免費工具。
