Khấu Trừ Home Office (家事按分) Nhật Bản 2026: Tính Chi Phí Làm Việc Tại Nhà

Tuyên Bố Miễn Trách Nhiệm: Bài viết này chỉ cung cấp thông tin chung và không cấu thành lời khuyên thuế hoặc pháp lý. Vui lòng tham khảo chuyên gia thuế được đủ tiêu chuẩn (zeirishi) cho tình huống cụ thể của bạn.

Giới Thiệu: Bạn Có Thể Khấu Trừ Bao Nhiêu Chi Phí Nhà Ở?

"Tôi làm việc tại nhà, nhưng tôi có thể khấu trừ tiền thuê nhà và điện là chi phí kinh doanh không?"

Kể từ khi đại dịch, làm việc từ xa đã trở nên phổ biến. Đối với những người làm freelance và chủ sở hữu riêng lẻ làm việc tại nhà ở Nhật Bản, 家事按分 (kajianbu / phân bổ home office) là một cơ hội tiết kiệm thuế quan trọng mà nhiều người nước ngoài bỏ qua.

Những gì bạn sẽ học được trong bài viết này:

• 家事按分 (phân bổ home office) là gì

• Các loại chi phí bạn có thể phân bổ

• Các phương pháp tính toán cụ thể (phân bổ theo diện tích so với theo thời gian)

• Những điểm để được phê duyệt trong kiểm toán thuế

• Những sai lầm phổ biến cần tránh

1. 家事按分 (Phân Bổ Home Office) Là Gì?

1.1 Khái Niệm Cơ Bản

家事按分 (kajianbu) là một phương pháp chia chi phí theo tỷ lệ sử dụng kinh doanh của bạn khi bạn sử dụng nhà của mình cho cả kinh doanh và cuộc sống cá nhân.

Ví dụ: nếu bạn trả tiền thuê nhà ¥100.000 và sử dụng 30% ngôi nhà của bạn cho công việc, bạn có thể khấu trừ ¥30.000 mỗi tháng như một chi phí kinh doanh.

1.2 Tại Sao Cần Phân Bổ

Với mục đích thuế, chỉ các chi phí trực tiếp liên quan đến kinh doanh mới có thể khấu trừ. Vì tiền thuê nhà và các dịch vụ công cộng bao gồm sử dụng cá nhân, bạn không thể khấu trừ toàn bộ số tiền.

Lợi Ích của Phân Bổ Home Office:

• Khấu trừ chi phí nhà ở ngay cả khi không có văn phòng riêng

• Các tỷ lệ được tính toán chính xác sẽ vượt qua kiểm toán thuế

• Tiềm năng tiết kiệm thuế đáng kể

2. Các Loại Chi Phí Bạn Có Thể Phân Bổ

3. Phương Pháp Tính Toán: Phân Bổ Theo Diện Tích

3.1 Công Thức Cơ Bản

Số Tiền Khấu Trừ = Tổng × (Diện Tích Phòng Làm Việc ÷ Tổng Diện Tích Nhà)

3.2 Ví Dụ: Tính Toán Tiền Thuê Nhà

Điều Kiện:

• Tổng diện tích nhà: 60㎡

• Diện tích phòng làm việc: 12㎡

• Tiền thuê nhà hàng tháng: ¥120.000

Tính Toán:

• Tỷ lệ phân bổ = 12㎡ ÷ 60㎡ = 20%

• Chi phí hàng tháng = ¥120.000 × 20% = ¥24.000

• Chi phí hàng năm = ¥24.000 × 12 tháng = ¥288.000

Tiết Kiệm Thuế (với tỷ lệ thuế thu nhập 20%):

¥288.000 × 20% = ¥57.600 tiết kiệm thuế

3.3 Khi Bạn Không Có Không Gian Làm Việc Chuyên Dụng

Bạn vẫn có thể phân bổ chi phí ngay cả khi làm việc ở một góc phòng khách của bạn.

Phương Pháp:

• Đo diện tích nơi bàn của bạn được đặt

• Hoặc sử dụng: Diện tích phòng × Tỷ lệ phần trăm thời gian sử dụng cho công việc

4. Phương Pháp Tính Toán: Phân Bổ Theo Thời Gian

4.1 Công Thức Cơ Bản

Số Tiền Khấu Trừ = Tổng × (Giờ Làm Việc ÷ Tổng Giờ Sử Dụng)

4.2 Ví Dụ: Điện

Điều Kiện:

• Điện hàng tháng: ¥15.000

• Giờ hàng ngày ở nhà: 16 giờ

• Giờ làm việc hàng ngày: 8 giờ

Tính Toán:

• Tỷ lệ phân bổ = 8 giờ ÷ 16 giờ = 50%

• Chi phí hàng tháng = ¥15.000 × 50% = ¥7.500

• Chi phí hàng năm = ¥7.500 × 12 tháng = ¥90.000

4.3 Ví Dụ: Internet

Điều Kiện:

• Internet hàng tháng: ¥5.000

• Giờ làm việc hàng tuần: 40 giờ

• Giờ sử dụng cá nhân hàng tuần: 20 giờ

Tính Toán:

• Tỷ lệ phân bổ = 40 giờ ÷ 60 giờ = 66,7% (làm tròn thành 70%)

• Chi phí hàng tháng = ¥5.000 × 70% = ¥3.500

5. Những Điểm Để Được Phê Duyệt Trong Kiểm Toán Thuế

5.1 Có Cơ Sở Hợp Lý

Trong kiểm toán thuế, bạn cần giải thích cơ sở hợp lý cho tỷ lệ phân bổ của bạn.

Cơ Sở Được Chấp Nhận:

• Sơ đồ sàn cho thấy diện tích phòng làm việc

• Lịch hoặc hồ sơ công việc

• Lịch sử cuộc gọi (cho điện thoại di động)

5.2 Giữ Lại Tài Liệu Hỗ Trợ

5.3 Hướng Dẫn Tỷ Lệ Phân Bổ

Tỷ lệ phân bổ thường được chấp nhận:

⚠️ Cảnh Báo: Các tỷ lệ quá cao có thể bị từ chối trong kiểm toán thuế.

6. Mô Phỏng Khấu Trừ Home Office Hàng Năm

Trường Hợp Freelancer Điển Hình:

Tiết Kiệm Thuế (với thuế thu nhập 20% + thuế cư trú 10% = 30%):

¥458.400 × 30% = Khoảng ¥137.500 tiết kiệm thuế

7. Các Câu Hỏi Thường Gặp

Câu Hỏi 1: Tôi Có Thể Phân Bổ Chi Phí Cho Bất Động Sản Thuê Không?

Trả Lời: Có, bạn có thể. Phân bổ home office hoạt động cho cả bất động sản thuê và sở hữu.

Câu Hỏi 2: Tôi Có Thể Khấu Trừ Thanh Toán Thế Chấp Không?

Trả Lời: Gốc thế chấp không khấu trừ được, nhưng phần lãi suất có thể được phân bổ và khấu trừ.

Câu Hỏi 3: Tôi Có Thể Thay Đổi Tỷ Lệ Phân Bổ Mỗi Năm Không?

Trả Lời: Có, nếu tình huống của bạn thay đổi. Tuy nhiên, những thay đổi đáng kể cần giải thích rõ ràng.

Câu Hỏi 4: Tôi Có Thể Sử Dụng Phân Bổ Cho Công Việc Thêm Không?

Trả Lời: Có, nếu nộp đơn xin như thu nhập kinh doanh. Tuy nhiên, các công việc thêm được nộp như thu nhập đa dạng có thể không đủ điều kiện.

Câu Hỏi 5: Về Phí Quản Lý Căn Hộ Thì Sao?

Trả Lời: Phí quản lý có thể được phân bổ và khấu trừ giống như tiền thuê nhà.

8. Cảnh Báo và Những Sai Lầm Phổ Biến

8.1 Những Điều Không Nên Làm

❌ Khấu Trừ Toàn Bộ Chi Phí — Phân bổ luôn cần thiết

❌ Đặt Tỷ Lệ Cao Mà Không Có Cơ Sở — Rủi ro bị từ chối trong kiểm toán

❌ Thay Đổi Tỷ Lệ Mỗi Tháng — Cần sự nhất quán

❌ Không Giữ Hồ Sơ — Không thể giải thích trong kiểm toán

Tóm Tắt

Với phân bổ home office thích hợp, những người làm việc từ xa có thể tiết kiệm hàng chục nghìn yên mỗi năm về thuế.

Những Điểm Chính:

• Chọn Phân Bổ Theo Diện Tích Hoặc Thời Gian — Chọn phương pháp thích hợp cho mỗi chi phí

• Đặt Tỷ Lệ Hợp Lý — Tỷ lệ quá cao có rủi ro bị từ chối

• Giữ Lại Tài Liệu Hỗ Trợ — Sơ đồ sàn, hợp đồng, hồ sơ công việc

• Luôn Nhất Quán — Sử dụng cùng một phương pháp tính toán mỗi năm

• Tham Khảo Chuyên Gia — Hỏi một kế toán thuế nếu không chắc chắn

Hạn Cuối Khai Thuế 2026: 16 Tháng 3 (Thứ Hai)

Đơn Giản Hóa Quản Lý Chi Phí Với Denpyo

Chỉ cần chụp ảnh hóa đơn của bạn và AI sẽ tự động phân loại. Hỗ trợ tính toán phân bổ home office.

→ Dùng Thử Denpyo Miễn Phí

Các Bài Viết Liên Quan

• Hướng Dẫn Danh Mục Chi Phí (勘定科目)

• Yêu Cầu Lưu Trữ Hóa Đơn

• Khai Thuế Mẫu Xanh vs Mẫu Trắng 2026

Cập Nhật Lần Cuối: Tháng 2 năm 2026

Tác Giả: Nhóm Nội Dung Denpyo