Ai Cần Khai Thuế Thu Nhập Tại Nhật Bản 2026: Danh Sách Kiểm Tra Đầy Đủ

Tuyên bố miễn trừ: Bài viết này chỉ mang tính chất thông tin chung và không cấu thành tư vấn thuế hoặc pháp lý. Vui lòng tham khảo ý kiến chuyên gia thuế có trình độ cho tình huống cụ thể của bạn. Thông tin được cập nhật tính đến tháng 1 năm 2026. Công bố: Bài viết này được đăng trên blog Denpyo. Denpyo cung cấp dịch vụ quản lý biên lai và theo dõi chi phí.

Giới Thiệu

Mỗi năm vào tháng 2 và tháng 3, nhiều người tại Nhật Bản tự hỏi: "Tôi có cần làm khai thuế thu nhập (kakutei shinkoku) không?" Câu hỏi này đặc biệt quan trọng cho khai thuế 2026 (Reiwa 8), vì những thay đổi đáng kể đã được áp dụng — bao gồm việc mở rộng "ngưỡng 1,03 triệu yên" lên "1,23 triệu yên".

Hướng dẫn toàn diện này giải thích ai bắt buộc phải khai, ai không cần khai, và ai sẽ được lợi khi khai tự nguyện. Sử dụng danh sách kiểm tra 30 giây của chúng tôi để nhanh chóng xác định yêu cầu của bạn, sau đó tham khảo giải thích chi tiết cho tình huống cụ thể của bạn.

Tự Đánh Giá 30 Giây

Sử dụng danh sách kiểm tra nhanh này để xác định xem bạn có cần khai thuế thu nhập tại Nhật Bản hay không.

Bạn BẮT BUỘC Phải Khai Nếu Bất Kỳ Điều Nào Sau Đây Áp Dụng:

• Bạn là tự kinh doanh hoặc freelancer với thu nhập kinh doanh
• Lương hàng năm của bạn vượt quá 20 triệu yên
• Bạn nhận lương từ hai hoặc nhiều người sử dụng lao động
• Thu nhập phụ của bạn vượt quá 200.000 yên
• Bạn có thu nhập từ cho thuê bất động sản
• Bạn có lợi nhuận từ cổ phiếu/FX (trong tài khoản không khấu trừ)
• Lương hưu của bạn vượt quá 4 triệu yên HOẶC thu nhập khác vượt quá 200.000 yên
• Bạn nhận tiền trợ cấp thôi việc mà không nộp mẫu khai báo

Khai Thuế Là Tùy Chọn Nhưng Có Thể Có Lợi Nếu:

• Chi phí y tế vượt quá 100.000 yên trong năm nay
• Bạn đã quyên góp cho 6+ địa phương qua Furusato Nozei
• Đây là năm đầu tiên bạn yêu cầu khấu trừ vay mua nhà
• Bạn nghỉ việc giữa năm mà không điều chỉnh cuối năm
• Bạn có thua lỗ từ cổ phiếu (để chuyển lỗ)
• Bạn chịu thiệt hại từ thiên tai hoặc trộm cắp

Ai BẮT BUỘC Phải Khai: 8 Trường Hợp Bắt Buộc

1. Tự Kinh Doanh và Freelancer

Nếu thu nhập kinh doanh của bạn vượt quá khấu trừ cơ bản (480.000 đến 950.000 yên), bạn phải khai thuế thu nhập. Từ năm 2026, khấu trừ cơ bản đã được mở rộng lên tới 950.000 yên cho người có thu nhập thấp, với mức giảm dần cho thu nhập cao hơn.

2. Lương Trên 20 Triệu Yên

Nhân viên có thu nhập trên 20 triệu yên hàng năm không đủ điều kiện điều chỉnh cuối năm và phải khai thuế thu nhập.

3. Nhiều Người Sử Dụng Lao Động

Nếu bạn nhận lương từ người sử dụng lao động thứ hai vượt quá 200.000 yên hàng năm, bạn phải khai.

4. Thu Nhập Phụ Trên 200.000 Yên

Thu nhập từ blog, tiếp thị liên kết, nền tảng bán hàng, tiền điện tử hoặc bán hàng trực tuyến vượt quá 200.000 yên yêu cầu phải khai.

Quan trọng: Ngay cả khi dưới 200.000 yên, bạn vẫn cần nộp khai thuế cư trú riêng.

5. Thu Nhập Bất Động Sản

Bất kỳ thu nhập nào từ cho thuê căn hộ, bãi đỗ xe hoặc nhà nghỉ ngắn hạn (minpaku) đều yêu cầu khai.

6. Lợi Nhuận Từ Cổ Phiếu và FX

7. Người Nhận Lương Hưu

8. Người Nhận Trợ Cấp Thôi Việc

Nếu bạn không nộp "Tờ Khai Nhận Thu Nhập Thôi Việc" cho người sử dụng lao động, bạn phải khai thuế thu nhập. Nếu đã nộp, thường không cần thiết trừ khi bạn muốn yêu cầu khấu trừ bổ sung.

Ai KHÔNG Cần Khai

Nhân Viên Thường

• Lương hàng năm là 20 triệu yên hoặc ít hơn
• Chỉ nhận lương từ một người sử dụng lao động
• Thu nhập khác là 200.000 yên hoặc ít hơn
• Đã hoàn thành điều chỉnh cuối năm

Người Nhận Lương Hưu

• Thu nhập lương hưu công là 4 triệu yên hoặc ít hơn
• Thu nhập khác là 200.000 yên hoặc ít hơn

Người Nội Trợ và Thất Nghiệp

• Thu nhập bằng hoặc dưới khấu trừ cơ bản (480.000-950.000 yên)
• Thu nhập duy nhất là từ nguồn đã khấu trừ thuế

Tùy Chọn Nhưng Có Lợi: 6 Trường Hợp Khai Tự Nguyện

1. Khấu Trừ Chi Phí Y Tế

Nếu chi phí y tế hàng năm của bạn vượt quá 100.000 yên (hoặc 5% thu nhập nếu thu nhập dưới 2 triệu yên), bạn có thể yêu cầu hoàn thuế. Hệ thống Tự Chăm Sóc Sức Khỏe cho thuốc không kê đơn cũng đủ điều kiện.

2. Furusato Nozei Cho 6+ Địa Phương

Ngoại lệ One-Stop chỉ áp dụng cho tối đa 5 địa phương. Nếu bạn quyên góp cho 6 hoặc nhiều hơn, bạn phải khai để yêu cầu khấu trừ.

3. Năm Đầu Tiên Khấu Trừ Vay Mua Nhà

Năm đầu tiên khấu trừ vay mua nhà yêu cầu phải khai. Từ năm thứ hai, có thể xử lý qua điều chỉnh cuối năm.

4. Nghỉ Việc Giữa Năm

Nếu bạn nghỉ việc mà không hoàn thành điều chỉnh cuối năm, bạn có thể đủ điều kiện hoàn thuế cho thuế đã khấu trừ quá mức.

5. Thua Lỗ Cổ Phiếu

Để sử dụng bù trừ lỗ (với lãi khác) hoặc chuyển lỗ (tối đa 3 năm), bạn phải khai thuế thu nhập.

6. Thiệt Hại Từ Thiên Tai hoặc Trộm Cắp

Bạn có thể yêu cầu khấu trừ thiệt hại bất ngờ hoặc giảm thuế theo Luật Giảm Thuế Thiên Tai.

Thay Đổi Thuế 2026: 3 Điểm Chính

1. Mở Rộng Khấu Trừ Cơ Bản (Lên Đến 950.000 Yên)

Khấu trừ cơ bản, trước đây cố định ở 480.000 yên, nay lên tới 950.000 yên cho người có thu nhập thấp. Điều này giúp người lao động bán thời gian dễ dàng miễn thuế hơn.

2. "Ngưỡng 1,03T" Thành "Ngưỡng 1,23T"

Với khấu trừ thu nhập từ việc làm (550.000 yên) + khấu trừ cơ bản mở rộng (tới 950.000 yên), thu nhập lên đến 1,5 triệu yên có thể miễn thuế (cho những người có tổng thu nhập 1,32 triệu hoặc ít hơn).

3. Thời Gian Khai Thuế

Thời gian khai thuế cho năm 2026 dự kiến là 16 tháng 2 - 15 tháng 3 năm 2027.

Yêu Cầu Khai Thuế Theo Tình Huống

Nhân Viên

Freelancer / Tự Kinh Doanh

Người Nhận Lương Hưu

Sinh Viên

Người Nội Trợ

Câu Hỏi Thường Gặp

Q1. Điều gì xảy ra nếu tôi không khai khi được yêu cầu?

A. Không khai khi được yêu cầu sẽ dẫn đến hình phạt:

• Phạt không khai: 15-20% thuế phải nộp
• Lãi chậm nộp: 7,3-14,6% mỗi năm
• Trường hợp nghiêm trọng: Phạt nặng (35-40%) hoặc truy tố hình sự

Q2. Nếu tôi khai thuế thu nhập, tôi có cần khai thuế cư trú không?

A. Không. Dữ liệu khai thuế thu nhập của bạn được chia sẻ với địa phương, nên không cần khai thuế cư trú riêng. Tuy nhiên, nếu thu nhập phụ dưới 200.000 yên và bạn không khai thuế thu nhập, bạn phải khai thuế cư trú riêng.

Q3. Khai thuế có khó không? Tôi có thể tự làm không?

A. Đối với nhân viên và người nhận lương hưu, việc khai thuế đã trở nên dễ dàng hơn nhiều với e-Tax và công cụ chuẩn bị trực tuyến của NTA. Người tự kinh doanh có thể hưởng lợi từ phần mềm kế toán. Văn phòng thuế cũng cung cấp tư vấn miễn phí trong mùa khai thuế.

Q4. Nếu tôi lỡ hạn thì sao?

A. Bạn vẫn có thể khai sau hạn (khai muộn), nhưng có thể bị phạt. Đối với yêu cầu hoàn thuế, bạn có 5 năm để khai mà không bị phạt.

Q5. Nếu tôi mắc lỗi thì sao?

A. Trước hạn, nộp tờ khai sửa đổi. Sau hạn, nộp tờ khai điều chỉnh nếu thuế tăng, hoặc yêu cầu sửa đổi (trong vòng 5 năm) nếu thuế giảm.

Danh Sách Tài Liệu Cần Thiết

Tất Cả Mọi Người

• Thẻ My Number (hoặc thẻ thông báo + giấy tờ có ảnh)
• Thông tin tài khoản ngân hàng để hoàn thuế
• Bản sao tờ khai năm trước (nếu có)

Nhân Viên

• Chứng từ khấu trừ thuế tại nguồn (gensen choshuhyo) từ tất cả người sử dụng lao động

Freelancer / Tự Kinh Doanh

• Báo cáo thu nhập và chi phí hoặc báo cáo tài chính Mẫu Xanh
• Hóa đơn chi phí kinh doanh
• Bản sao hóa đơn và hợp đồng

Để Khấu Trừ

• Hóa đơn và tóm tắt chi phí y tế
• Biên nhận quyên góp Furusato Nozei
• Giấy chứng nhận số dư vay mua nhà và đăng ký tài sản
• Giấy chứng nhận khấu trừ bảo hiểm nhân thọ và động đất
• Giấy chứng nhận khấu trừ bảo hiểm xã hội (lương hưu, y tế)

Tóm Tắt

Năm thuế 2026 mang đến những thay đổi đáng kể, bao gồm khấu trừ cơ bản mở rộng và việc tăng hiệu quả "ngưỡng 1,03 triệu yên".

Điểm Chính

• Freelancer và người tự kinh doanh thường phải khai
• Thu nhập phụ trên 200.000 yên hoặc lương trên 20T yên yêu cầu khai
• Chi phí y tế và Furusato Nozei (6+ địa phương) có thể được hoàn thuế
• Khấu trừ cơ bản mở rộng lên đến 950.000 yên từ 2026
• Thời gian khai: 16 tháng 2 - 15 tháng 3 năm 2027 (dự kiến)

Khi không chắc chắn, hãy tham khảo chuyên gia thuế hoặc đến văn phòng thuế địa phương để được hướng dẫn.