2026年外国人在日本报税完全指南

免责声明：本文仅供一般信息参考，不构成税务或法律建议。具体情况请咨询专业税务顾问。信息截至2026年1月。

披露：本文由Denpyo发布，Denpyo是一款收据管理和费用追踪服务。

2026年报税重要日期

引言

"我需要在日本报税吗？"

"什么是确定申告？怎么用中文办理？"

"如果我不申报会有麻烦吗？"

如果你是住在日本的外国人，你可能问过自己这些问题。日本的报税流程看起来很复杂，特别是大多数资源都是日文的。

好消息：这个流程比你想象的要简单，本指南将用通俗易懂的语言为你讲解所有内容。

本指南涵盖内容

• 谁需要在日本报税（谁不需要）
• 关键日语税务词汇解释
• 蓝色申报 vs 白色申报
• 对你有利的2026年税制变化
• e-Tax申报步骤详解
• 外国人常遗漏的扣除项目
• 离开日本时需要做什么

1. 你需要在日本报税吗？

1.1 快速判断流程

让我们从最常见的问题开始。这是一个简化的判断流程：

你是日本的税务居民吗？

• 否：你只需对日本来源的收入纳税
• 是：继续下一个问题...

你只有一个雇主并且雇主做了年末调整吗？

• 是：通常不需要申报
• 否：继续下一个问题...

你有以下任何情况吗？

• 多个雇主
• 副业收入超过20万日元
• 自雇收入
• 租金收入
• 需要申报的投资收益

如果有任何一项：你需要申报

你想申请年末调整未涵盖的扣除吗？

• 医疗费用
• 首年房贷扣除

如果是：你应该申报（以获得退税）

来源：国税厅 - 谁需要申报

1.2 了解税务居民身份

你的纳税义务取决于你的居民身份，而不是签证类型。

重要提示：税务上的"永久居民"与移民身份不同。即使你持工作签证，如果你在日本居住时间够长，你可能也是"税务永久居民"。

1.3 年末调整例外

如果你在日本公司工作，你的雇主很可能会进行年末调整。这实际上是雇主代你报税。

如果做了年末调整且你没有其他收入，你通常不需要提交税务申报。

你的雇主应在1月底前给你一份源泉征收票（预扣税证明）。请保留此文件！

2. 关键日语税务词汇

在深入了解之前，让我们学习一些基本术语：

提示：保存这个列表！申报时会遇到这些术语。

3. 蓝色申报 vs 白色申报

如果你是自雇或有业务收入，你需要在两种申报方式之间选择。

3.1 快速比较

3.2 蓝色申报的65万日元扣除

蓝色申报最大的优势是特别扣除：

对于大多数自由职业者，这意味着超过13万日元的税收节省（按20%税率计算）。

3.3 如何申请蓝色申报资格

要为2026年收入（2027年申报）使用蓝色申报，你必须在2026年3月16日前提交申请。

表格：青色申告承認申請書（蓝色申报批准申请）

4. 影响你的2026年税制变化

好消息！2025年税制改革为2026年申报季带来了多项优惠。

4.1 基础扣除增加

基础扣除正在大幅增加：

这意味着：中低收入者在2026年将缴纳更少的税。

4.2 工资收入扣除增加

对于雇员，最低工资收入扣除从55万日元增加到65万日元。

4.3 扶养扣除放宽

申请扶养的收入门槛提高：

• 原来：被扶养人收入必须在48万日元或以下
• 2026年：被扶养人可以赚取最多58万日元

这意味着你的配偶可以多赚10万日元而仍然符合扣除资格。

5. e-Tax申报步骤详解

5.1 你需要准备什么

开始之前，准备以下文件：

必需：

• 我的号码卡（マイナンバーカード）及PIN码
• 具有NFC功能的智能手机或IC卡读卡器
• 雇主的源泉徴収票（预扣税证明）

如适用：

• 医疗费用收据
• 人寿保险费证明
• 地震保险证明
• 故乡纳税收据
• iDeCo缴费证明
• 业务费用收据（自雇人士）

5.2 e-Tax申报步骤

第1步：访问国税厅网站

访问：https://www.keisan.nta.go.jp/

第2步：登录方式

选择一种：

• 我的号码卡（推荐）- 使用智能手机应用或IC卡读卡器
• ID/密码 - 需要先在税务局注册

第3步：选择申报类型

对于大多数外国人：所得税確定申告書（所得税申报表）

第4步：输入收入

• 输入源泉徴収票上的详细信息
• 如果是自雇，输入业务收入和费用
• 添加任何其他收入来源

第5步：输入扣除项

• 基础扣除（自动计算）
• 社会保险（来自源泉徴収票）
• 人寿保险费
• 医疗费用（如适用）
• 其他适用扣除

第6步：审核并提交

• 检查计算的税额
• 如果是正数：你需要缴税
• 如果是负数：你会获得退税！
• 电子提交

第7步：缴税（如适用）

选项：

• 银行转账
• 自动扣款
• 信用卡
• 便利店支付
• 在税务局支付

5.3 e-Tax语言提示

e-Tax系统主要是日语，但这里有一些提示：

• 使用浏览器翻译：Chrome的内置翻译器很有帮助
• 截图保存：作为参考和记录
• 注意关键字段：金额字段通常标有"金額"或"円"
• 使用智能手机应用："マイナポータル"（我的号码门户）应用的用户体验更好

6. 外国人常遗漏的扣除项目

许多外国人因为没有申请可用的扣除而多缴了税。

6.1 医疗费扣除

如果你家庭的医疗费用超过10万日元（或收入的5%，以较低者为准），你可以扣除超出部分。

可以计入的：

• 医院和诊所费用
• 处方药
• 去医疗机构的交通费
• 牙科治疗（非美容类）
• 分娩费用

不能计入的：

• 保健品
• 美容手术
• 私人病房升级（如果是可选的）

6.2 扶养扣除

你可以为以下人员申请扣除：

• 16岁以上的子女
• 年迈的父母（即使住在海外！）
• 其他符合条件的亲属

对于海外被扶养人：你需要提供证明关系以及你在经济上支持他们的文件。

6.3 iDeCo（个人确定拨付年金）

iDeCo的缴费100%可扣除。

6.4 社会保险扣除

所有社会保险费都可以扣除：

• 健康保险
• 年金
• 雇用保险

通常会自动包含在你的源泉徴収票中。

6.5 居家办公扣除

如果你在家工作，你可以扣除部分：

• 房租（按比例分配）
• 水电费
• 网络费

计算方式：（工作空间 / 总空间）x 月费用 x 12个月

7. 离开日本？你需要知道的事情

7.1 离境前申报

如果你在正常申报期（2-3月）之前离开日本，你有两个选择：

选项1：提前申报

• 你可以在离开前提交申报
• 适用于1月1日到离境日期的收入

选项2：指定税务代理人

• 指定日本境内的人处理你的税务
• 向税务局提交"届出書"（通知表）
• 他们可以代你申报和缴税

7.2 年金退款

如果你已向日本年金系统缴费6个月以上，离开日本后你可能有资格获得一次性退款。

申请期限：离开日本后2年内

流程：

• 离开日本
• 获取脱退一時金請求書（一次性退款申请表）
• 连同所需文件提交给日本年金机构
• 收到付款（扣除20%预扣税）
• 如适用，申请预扣税退税

7.3 离境税

这仅适用于持有1亿日元或以上特定金融资产的人。大多数人不需要担心这个。

8. 获取帮助

8.1 免费资源

国税厅多语言支持热线：

• 电话：0570-003-388
• 语言：英语和其他语言可用
• 时间：周一至周五，8:30-17:00

税务局咨询：

• 申报季节在税务局提供免费帮助
• 带上所有文件
• 可能有翻译人员（请提前电话确认）

8.2 何时聘请专业人士

如果你有以下情况，考虑聘请税理士（注册税务会计师）：

• 复杂的业务收入
• 多种收入来源
• 房地产投资
• 国际收入/资产
• 大额扣除需要申请

费用：根据复杂程度，3万-10万日元以上

9. 常见问题

Q1：我可以用中文/英文提交税务申报吗？

A：很遗憾，官方表格只有日文版。但你可以使用浏览器翻译工具，有些税务会计师提供中文/英文支持。

Q2：如果之前的申报有错误怎么办？

A：你可以在5年内提交修正申报。如果你多缴了税，可以提交退税申请。

Q3：我需要申报来自本国的收入吗？

A：这取决于你的税务居民身份：

• 非永久居民：仅当汇入日本时
• 永久居民（5年以上）：是的，全球收入都要纳税

税收协定可能提供双重征税减免。

Q4：我的公司做了年末调整，我还需要申报吗？

A：通常不需要，除非你：

• 有额外收入
• 想申请额外扣除
• 年中离职有收入

总结清单

用此清单准备你的2026年报税：

申报季前（1月前）

• 确认是否需要申报
• 从雇主处收集源泉徴収票
• 收集扣除项收据
• 设置我的号码卡以使用e-Tax

申报季期间（2月16日-3月16日）

• 访问e-Tax或准备纸质表格
• 输入收入信息
• 申请所有适用扣除
• 提交申报
• 缴纳任何欠税（3月16日前）

申报后

• 保留所有文件副本（7年）
• 如适用，预计1-2个月内收到退税
• 设置明年的提醒！

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