Portal MyTax & Panduan E-Pemfailan ezHASiL untuk Pekerja Bebas Malaysia 2026

Penafian: Artikel ini memberikan maklumat umum tentang kewajipan cukai Malaysia. Ia bukan nasihat cukai, undang-undang, atau kewangan profesional. Untuk situasi khusus anda, sila berunding dengan penasihat cukai yang berkelayakan atau akauntan awam bersijil. Pendedahan: Artikel ini diterbitkan di blog Denpyo. Denpyo menyediakan perkhidmatan pengurusan resit dan penjejakan perbelanjaan.

Apakah MyTax dan ezHASiL?

MyTax ialah portal cukai dalam talian rasmi Malaysia yang dijalankan oleh LHDN (Lembaga Hasil Dalam Negeri Malaysia), Lembaga Hasil Dalam Negeri. Bagi pekerja bebas dan individu yang bekerja sendiri, portal ini menyediakan akses kepada ezHASiL, sistem e-filing LHDN yang direka khusus untuk penyata cukai pendapatan individu. Anggap MyTax sebagai pintu masuk anda kepada semua perkara berkaitan cukai di Malaysia — melihat rekod cukai anda, memfailkan penyata, membuat pembayaran, dan menguruskan akaun cukai anda.

Dari tahun penilaian 2024 ke hadapan, pemfailan kertas manual tidak lagi diterima. Semua pekerja bebas dan individu yang bekerja sendiri mesti memfailkan secara elektronik melalui MyTax atau menghadapi penalti. Anjakan ini telah memaksa banyak pemilik perniagaan tunggal untuk memahami pemfailan digital, tetapi sebaik sahaja anda memahami langkah-langkahnya, ia sebenarnya lebih cepat dan lebih boleh dipercayai daripada kertas.

Dapatkan PIN dan TAC Anda: Persediaan Pertama Kali

Sebelum anda boleh mengakses MyTax, anda memerlukan dua kod kritikal: PIN anda (Nombor Pengenalan Peribadi) dan TAC anda (Kod Pengesahan Transaksi). Jika anda belum pernah memfailkan sebelum ini, anda perlu mendaftar.

Langkah 1: Dapatkan TIN Anda (Nombor Pengenalan Pembayar Cukai)

TIN anda terikat pada MyKad anda (kad pengenalan Malaysia) atau pasport. Lawati pejabat LHDN terdekat anda untuk mendaftar, atau memohon dalam talian jika anda sudah mempunyai MyKad dengan sijil digital. TIN ialah pengenal cukai tetap anda — anda akan menggunakannya sepanjang kehidupan cukai anda di Malaysia.

Langkah 2: Daftar pada MyTax dan Sediakan PIN Anda

Pergi ke mytax.hasil.gov.my dan klik "Pendaftaran Pengguna Baru". Anda akan memerlukan TIN dan butiran MyKad anda. Semasa pendaftaran, anda akan membuat PIN (kata laluan peribadi 6 digit). Lindungi PIN ini seperti kata laluan bank anda — sesiapa sahaja dengan PIN dan nombor MyKad anda boleh mengakses akaun cukai anda.

Langkah 3: Dapatkan TAC Anda (Kod Pengesahan Transaksi)

Selepas pendaftaran PIN, LHDN akan menghantar TAC sementara kepada telefon bimbit terdaftar anda melalui SMS. TAC ini sah untuk satu transaksi sahaja dan tamat tempoh selepas 24 jam. Anda akan memasukkan TAC anda setiap kali anda melakukan tindakan sensitif seperti memfailkan penyata atau mengubah butiran akaun. Anggap TAC sebagai kata laluan sekali guna yang membuktikan anda benar-benar anda.

Pemfailan Borang B: Penyata Cukai Bekerja Sendiri Anda

Borang B ialah borang cukai untuk individu yang bekerja sendiri dan pemilik tunggal — ia ialah penyata cukai pendapatan rasmi anda. Tarikh akhir pemfailan 2026 (Tahun Penilaian 2025) ialah 15 Julai 2026. Pemfailan lewat mengenakan penalti sehingga 15% cukai yang belum dibayar ditambah faedah.

Apa yang Anda Perlukan untuk Memfailkan

• PIN dan TAC anda (daripada persediaan di atas)
• Pendapatan perniagaan kotor anda untuk tahun itu (1 Januari – 31 Disember 2025)
• Semua perbelanjaan perniagaan yang layak (sewa, utiliti, bekalan, yuran profesional, pengangkutan, dll.)
• Sebarang sumber pendapatan lain (sewa, dividen, bonus)
• Bukti perbelanjaan (resit, invois, penyata bank)
• Rekod e-invois MyInvois anda jika anda mengeluarkan mana-mana

Pemfailan Langkah demi Langkah dalam MyTax

1. Log Masuk ke MyTax — Lawati mytax.hasil.gov.my, masukkan TIN, PIN, dan minta TAC anda. Anda akan menerima TAC melalui SMS.

2. Navigasi ke E-Pemfailan — Sebaik sahaja anda log masuk, pergi ke "E-Pemfailan" atau "Failkan Penyata Anda". Sistem akan menunjukkan jika anda dikehendaki memfailkan (biasanya jika pendapatan anda melebihi RM21,000 selepas pelepasan peribadi).

3. Mulakan Penyata Borang B Anda — Pilih "Borang B" untuk pendapatan bekerja sendiri. Borang mempunyai bahagian untuk:

• Butiran peribadi (sahkan alamat, maklumat hubungan anda)
• Pendapatan kotor daripada perniagaan (jumlah pendapatan anda sebelum perbelanjaan)
• Perbelanjaan perniagaan (item atau gunakan ringkasan)
• Keuntungan bersih (pendapatan kotor ditolak perbelanjaan)
• Sumber pendapatan lain
• Tuntutan pelepasan cukai (peribadi, perubatan, pendidikan, dll.)

4. Masukkan Pendapatan dan Perbelanjaan Anda — Jujur dan terperinci. Bagi pekerja bebas yang memperoleh RM50,000, anda mungkin memotong RM15,000 dalam sewa pejabat, utiliti, langganan perisian, dan internet. LHDN mungkin meminta dokumen sokongan jika nisbah perbelanjaan-kepada-pendapatan anda kelihatan tidak biasa (contohnya, menuntut 80% hasil sebagai perbelanjaan).

Contoh Bekerja:

• Pendapatan kotor (Januari–Disember 2025): RM50,000
• Sewa pejabat (12 bulan × RM1,000): RM12,000
• Utiliti dan internet: RM2,400
• Langganan perisian: RM1,200
• Yuran profesional dan perakaunan: RM1,500
• Pengangkutan dan hidangan: RM1,800
• Jumlah perbelanjaan: RM18,900
• Pendapatan bersih: RM31,100
• Pelepasan cukai peribadi (automatik): RM9,000
• Pendapatan boleh dikenakan cukai: RM22,100
• Cukai terhutang (pada kurungan 3% untuk pendapatan ini): RM663

5. Tuntut Pelepasan Cukai Anda — Sistem akan secara automatik menggunakan pelepasan peribadi RM9,000. Anda juga boleh menuntut perbelanjaan perubatan, yuran pendidikan, insurans hayat, sumbangan EPF, dan pelepasan layak lain. Ini mengurangkan pendapatan boleh dikenakan cukai anda dan menurunkan bil cukai terakhir anda.

6. Ulasan dan Sahkan — MyTax akan menunjukkan liabiliti cukai yang dikira. Ulasan segalanya dengan teliti — sebaik sahaja diserahkan, pindaan memerlukan pemfailan penyata yang dipinda.

7. Serahkan dan Bayar — Klik "Serahkan". Anda akan perlu memasukkan TAC lagi untuk mengesahkan penyerahan. LHDN akan menghantar resit pemfailan kepada anda melalui e-mel.

Sijil Digital dan Keselamatan

Jika anda menaik taraf kepada sijil digital (untuk e-invoicing bernilai lebih tinggi atau pemfailan berkelompok), anda perlu memasang sijil pada komputer anda. LHDN menyokong sijil digital untuk pengguna perniagaan yang serius — ia membenarkan anda menandatangani dokumen secara elektronik. Bagi kebanyakan pekerja bebas yang bermula, kaedah PIN/TAC adalah mencukupi.

Ralat Pemfailan MyTax Lazim (Dan Cara Mengelaknya)

Ralat 1: "TIN Tidak Dijumpai" — Anda mungkin belum didaftarkan dengan LHDN lagi. Lawati pejabat LHDN terdekat atau hubungi talian sokongan mereka untuk menyemak status TIN anda.

Ralat 2: PIN Dikunci Selepas 3 Percubaan Gagal — Jika anda memasukkan PIN anda tiga kali dengan salah, MyTax mengunci akaun anda untuk keselamatan. Pergi ke pejabat LHDN terdekat untuk membuka kunci, atau tunggu 24 jam.

Ralat 3: TAC Tidak Diterima — Pastikan nombor telefon anda didaftarkan dengan LHDN. Jika SMS perlahan, cuba minta TAC lagi (biasanya tiba dalam 30 saat). Semak folder spam anda.

Ralat 4: "Pendapatan Di Bawah Ambang Pemfailan" — Jika pendapatan bersih anda selepas perbelanjaan di bawah RM21,000, anda mungkin tidak dikehendaki memfailkan. Walau bagaimanapun, jika anda ingin menuntut bayaran balik (cukai terlebih bayar), anda masih harus memfailkan secara sukarela.

Ralat 5: Perbelanjaan Terlalu Tinggi Berbanding dengan Pendapatan — LHDN menandai penyata di mana perbelanjaan melebihi 60-70% pendapatan. Jika sah, simpan resit terperinci untuk menyokong tuntutan anda sekiranya pemeriksaan.

Kaedah Pembayaran dan Tarikh Akhir

Selepas pemfailan, bil cukai anda biasanya perlu dibayar serta-merta. MyTax menerima pembayaran melalui:

• Perbankan dalam talian (pemindahan terus ke akaun LHDN)
• Kad kredit/debit
• GIRO (ansuran bulanan automatik jika anda memintanya)

Jika anda berhutang RM2,000+, anda boleh memohon ansuran GIRO melalui MyTax untuk menyebarkan pembayaran selama 12 bulan. Faedah digunakan, tetapi ia memberikan pelepasan aliran tunai untuk pekerja bebas yang berkembang.

Meminda Penyata Anda

Jika anda membuat kesilapan selepas pemfailan, anda boleh menyerahkan Penyata Dipinda melalui MyTax sebelum tarikh akhir (15 Julai). Selepas tarikh akhir, pindaan lebih rumit — anda akan memerlukan bantuan profesional daripada ejen cukai atau akauntan. Inilah sebabnya semakan teliti sebelum menceklik "Serahkan" adalah penting.

Bagaimana Denpyo Membantu

Pemfailan Borang B menjadi lebih mudah apabila perbelanjaan anda sudah diatur. Denpyo secara automatik mengategorikan resit yang imbas ke dalam kategori perbelanjaan perniagaan yang diterima oleh LHDN — sewa, utiliti, bekalan, yuran profesional, pengangkutan, dan banyak lagi. Apabila musim pemfailan tiba, anda mempunyai rekod lengkap dan siap audit semua perbelanjaan anda, dengan imej sokongan disimpan dengan selamat. Tiada lagi menggali tong sampah resit pada 11:59 malam pada 14 Julai.

Ringkasan

• MyTax adalah mandatori: Semua individu yang bekerja sendiri mesti memfailkan Borang B secara elektronik menjelang 15 Julai 2026 (tiada pilihan kertas).
• Dapatkan TIN anda terlebih dahulu: Daftar di LHDN, dapatkan TIN anda, kemudian daftar di MyTax untuk membuat PIN anda.
• TAC ialah keselamatan anda: Anda akan menerima TAC sekali guna melalui SMS untuk setiap transaksi utama — lindunginya seperti kata laluan.
• Borang B memerlukan butir: Isytiharkan pendapatan kotor, itemkan perbelanjaan, tuntut pelepasan, dan serahkan sebelum tarikh akhir.
• Kesilapan lazim dapat dielakkan: TIN tidak sepadan, nisbah perbelanjaan tinggi, dan kod TAC hilang adalah isu teratas — baca panduan LHDN dan uji log masuk anda awal.
• Cubalah Pemeriksa Perbelanjaan Denpyo untuk mengesahkan kebolehpotongan kos perniagaan anda sebelum memfailkan.