Ajuste de Fim de Ano vs Declaração de Imposto: Guia Completo 2026 | Funcionários no Japão

Aviso Legal: Este artigo é apenas para fins informativos e não constitui aconselhamento fiscal ou jurídico. Por favor, consulte um profissional tributário qualificado para sua situação específica. As informações estão atualizadas em janeiro de 2026. Divulgação: Este artigo é publicado no blog da Denpyo. A Denpyo oferece serviços de gerenciamento de recibos e controle de despesas.

Introdução

"Já fiz o ajuste de fim de ano no trabalho - ainda preciso fazer a declaração de imposto de renda?"

Todo ano, de dezembro a março, muitos funcionários enfrentam essa dúvida. Especialmente aqueles com renda extra, altas despesas médicas ou financiamento imobiliário novo podem descobrir que apenas o ajuste de fim de ano não é suficiente.

Este artigo explica detalhadamente as diferenças entre ajuste de fim de ano e declaração de imposto, quem precisa fazer cada um, e traz as atualizações mais recentes para 2026.

Diferenças Fundamentais Entre Ajuste de Fim de Ano e Declaração de Imposto

O Que é Ajuste de Fim de Ano?

Ajuste de fim de ano (nenmatsu chosei) é um procedimento de acerto fiscal realizado pelo empregador em nome dos funcionários.

Como funciona:

1. Imposto estimado retido mensalmente do salário

1. Imposto anual exato calculado no fim do ano

1. Diferença ajustada no salário de dezembro (restituição ou cobrança adicional)

O Que é Declaração de Imposto de Renda?

Declaração de imposto (kakutei shinkoku) é um procedimento de declaração fiscal realizado pelo próprio indivíduo na Receita Federal.

Tabela Comparativa: Ajuste de Fim de Ano vs Declaração

7 Casos em Que a Declaração é Necessária Mesmo Após o Ajuste

Mesmo funcionários que completaram o ajuste de fim de ano podem precisar fazer declaração ou receber restituição através da declaração nos seguintes casos.

1. Despesas Médicas Acima de 100.000 Ienes

Se suas despesas médicas anuais ultrapassaram 100.000 ienes (ou 5% da renda), você pode solicitar dedução de despesas médicas.

Fórmula da Dedução Médica:

Dedução = Despesas médicas pagas - Reembolsos de seguro - 100.000 ienes (ou 5% da renda)

Despesas Médicas Elegíveis:

• Tratamento hospitalar e odontológico

• Medicamentos prescritos

• Transporte até o hospital (transporte público)

• Custos de internação

• Serviços de cuidados de enfermagem

Estimativas de Restituição:

• 200.000 ienes em despesas → ~15.000 ienes de restituição

• 500.000 ienes em despesas → ~60.000 ienes de restituição

👉 Guia de Dedução de Despesas Médicas

2. Doou para 6+ Municípios via Furusato Nozei

A provisão especial one-stop é limitada a 5 municípios. Se você doou para 6 ou mais, a declaração é obrigatória.

Observações Importantes:

• Fazer declaração invalida os pedidos one-stop

• Deve declarar todas as doações novamente na declaração

👉 Guia de Declaração Furusato Nozei

3. Primeiro Ano de Dedução Imobiliária

A dedução de empréstimo habitacional (dedução especial para aquisição de moradia):

• Ano 1: Declaração obrigatória

• Ano 2+: Ajuste de fim de ano OK

Valor da Dedução: Até 0,7% do saldo do empréstimo (construção nova)

4. Renda Extra Acima de 200.000 Ienes

Se você tem renda extra além do salário principal:

Tipos de Renda Extra e Categorias:

• Freelance → Renda comercial ou diversa

• Trabalho temporário → Renda salarial

• Investimento em ações → Ganhos de capital

• Renda de aluguel → Renda imobiliária

5. Salário Acima de 20 Milhões de Ienes

Se seu salário anual ultrapassa 20 milhões de ienes, você não é elegível para o ajuste de fim de ano e deve fazer a declaração.

6. Recebendo Salário de 2+ Empregadores

Se você recebe salário de várias empresas:

7. Pediu Demissão no Meio do Ano Sem Novo Emprego

Se você pediu demissão no meio do ano e está desempregado em 31 de dezembro:

• Ajuste de fim de ano não realizado

• Acerto fiscal através da declaração é necessário

Possibilidade de Restituição: Se muito imposto foi retido do salário antes da demissão, você provavelmente tem direito a restituição.

5 Casos em Que Declarar Traz Dinheiro de Volta (Opcional)

Mesmo quando não obrigatório, há casos em que fazer a declaração traz dinheiro de volta.

1. Usando o Sistema de Automedicação

Mesmo se as despesas médicas forem menores que 100.000 ienes, você pode solicitar dedução se comprou medicamentos de venda livre designados totalizando 12.000 ienes ou mais anualmente.

2. Sofreu Danos por Desastre ou Roubo

Você pode solicitar dedução por perda acidental para perdas por desastres, roubos ou apropriação indébita.

3. Fez Grandes Doações

Além do Furusato Nozei, doações para ONGs certificadas, doações políticas e doações para corporações de interesse público especificadas qualificam para deduções de doação.

4. Perdas em Investimentos em Ações

Compensação de prejuízos: Perdas em investimentos em ações podem ser compensadas por até 3 anos para abater ganhos futuros.

5. Quer Restituição de Renda de Dividendos

Escolher tributação agregada pode permitir que você receba deduções de dividendos (vantajoso para quem tem renda tributável de 6,95 milhões de ienes ou menos).

Mudanças Importantes em 2026

Expansão da Dedução Básica

A partir da renda de 2025 (declaração de 2026), a dedução básica será significativamente expandida.

Do "Limite de 1,03 Milhão de Ienes" para o "Limite de 1,23 Milhão de Ienes"

Dedução de renda salarial (550.000 ienes) + nova dedução básica (680.000 ienes) = Sem imposto de renda até 1,23 milhão de ienes.

👉 Detalhes da Reforma Tributária 2026

Período da Declaração

Período da Declaração 2026:

• Imposto de renda: 16 de fevereiro (seg) - 16 de março (seg), 2026

• Imposto sobre consumo: Até 31 de março (ter), 2026

• Declaração para restituição: Disponível a partir de 1º de janeiro de 2026

Casos em Que Ajuste E Declaração São Necessários

Nos seguintes casos, você precisa tanto do ajuste de fim de ano QUANTO da declaração:

Caso 1: Funcionários com Renda Extra

Ajuste de fim de ano (salário) + Declaração (adicionar renda extra)

Caso 2: Funcionários Querendo Dedução Médica

Ajuste de fim de ano (deduções básicas) + Declaração (adicionar dedução médica)

Caso 3: Primeiro Ano de Dedução Imobiliária

Ajuste de fim de ano (deduções básicas) + Declaração (solicitação de dedução imobiliária do primeiro ano)

Erros Comuns e Precauções

Erro 1: "Fiz Ajuste de Fim de Ano, Então Não Preciso de Declaração"

❌ Errado

Deduções não disponíveis através do ajuste (como despesas médicas) só podem ser solicitadas através da declaração. Você pode estar perdendo oportunidades de restituição.

Erro 2: "Renda Extra Abaixo de 200.000 Ienes Significa Que Não Preciso Declarar"

❌ Errado

Mesmo se a declaração de imposto de renda não for obrigatória, a declaração de imposto municipal ainda é necessária. Entregue um formulário de imposto municipal na sua prefeitura local.

Erro 3: "Usei a Provisão One-Stop, Então Estou Tranquilo"

⚠️ Atenção

Fazer a declaração automaticamente invalida as provisões one-stop. Se declarar para deduções médicas, você deve incluir todas as doações Furusato Nozei na sua declaração.

Erro 4: "Declaração para Restituição Não Tem Prazo"

⚠️ Atenção

Pedidos de restituição devem ser feitos dentro de 5 anos. Você pode declarar retroativamente por até 5 anos, mas anos anteriores são barrados pelo prazo prescricional.

Documentos Necessários para a Declaração

Obrigatórios para Todos

Documentos Adicionais para Solicitar Deduções

Dicas para Declaração Eficiente

1. Organize Recibos Regularmente

Arquivar recibos de despesas e médicos mensalmente facilita muito a preparação da declaração.

Usando o Denpyo: Basta tirar fotos dos seus recibos e eles são organizados automaticamente. Resumos de despesas disponíveis com um clique. → Comece a Organizar Despesas com o Denpyo Agora

2. Use o e-Tax

Benefícios do e-Tax (declaração eletrônica):

• Declare 24/7 a qualquer hora

• Restituições mais rápidas (~3 semanas)

• Não precisa anexar comprovante de retenção

• Alguns certificados de dedução não são necessários

3. Use a Ferramenta Online da Receita

O "Canto de Preparação da Declaração" da Receita Federal oferece:

• Apenas siga as instruções na tela

• Cálculo automático evita erros

• Envie diretamente via e-Tax

Resumo

Pontos-Chave:

1. Ajuste de fim de ano é um "acerto fiscal simplificado" feito pelo seu empregador

1. Declaração é uma "declaração fiscal completa" que você faz

1. Deduções não disponíveis através do ajuste devem ser solicitadas via declaração

1. Muitas pessoas precisam de ambos

O prazo da declaração é 16 de março de 2026. Prepare-se cedo para garantir sua restituição!

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• Guia de Dedução de Despesas Médicas 2026

• Guia Completo de Declaração Furusato Nozei

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Referências

• NTA: Ajuste de Fim de Ano

• NTA: Especial Declaração de Imposto

• NTA: Canto de Preparação da Declaração

• NTA: Funcionários Que Precisam Declarar