【完整指南】日本報稅什麼時候開始？2026年申報期限與日程表
2026年（令和8年）日本確定申告期間完整指南。所得稅申報期間為2月16日至3月16日，消費稅期限為3月31日。瞭解申報期限、罰款規定及e-Tax使用優惠。
⚠️ 免責聲明：本文內容以2026年1月時點的資訊為準，僅供參考。稅務規定可能變更，請務必於國稅廳官網或向稅務專家確認最新資訊。
📋 快速摘要：2026年確定申告重要日期
| 所得稅申報期間 | 2026年2月16日（週一）～ 3月16日（週一） |
| 消費稅申報期限 | 2026年3月31日（週二） |
| 青色申告申請期限 | 2026年3月16日（週一） |
| e-Tax建議 | ✅ 24小時可提交・退稅更快 |
什麼是確定申告？
確定申告是日本的年度稅務申報制度，個人事業主、自由工作者以及符合特定條件的上班族需要向稅務機關申報前一年的收入並計算應繳稅款。對於在日本經營事業或擁有多項收入來源的人來說，這是每年最重要的稅務行政程序之一。
本指南將詳細說明2026年確定申告的期間、注意事項以及如何避免逾期罰款。
1. 2026年確定申告期間
1.1 所得稅的申報期間
| 項目 | 期間・期限 |
|---|---|
| 申報對象期間 | 2025年1月1日～2025年12月31日的所得 |
| 申報期間 | 2026年2月16日（週一）～ 3月16日（週一） |
| 繳稅期限 | 2026年3月16日（週一） |
| 口座振替日 | 2026年4月下旬（預定） |
1.2 消費稅的申報期限
| 項目 | 期限 |
|---|---|
| 個人事業主消費稅 | 2026年3月31日（週二） |
| 法人消費稅 | 事業年度結束後2個月內 |
💡 小提示
2023年10月起實施發票制度後，許多個人事業主成為消費稅課稅事業者。請確認您是否需要申報消費稅。
1.3 贈與稅的申報期限
如果您在2025年收到贈與，申報期限同樣是2026年3月16日。
2. e-Tax（電子申報）的優勢
使用e-Tax進行電子申報有以下優點：
| 優點 | 說明 |
|---|---|
| 🕐 24小時可提交 | 不受稅務署營業時間限制 |
| 💰 更多扣除額 | 青色申告特別扣除最高65萬日圓（書面僅55萬日圓） |
| ⚡ 退稅更快 | 約3週（書面申報需1-2個月） |
| 📄 免附紙本證明 | 部分證明文件可省略 |
3. 確定申告準備時程
建議提前準備，避免期限前的混亂。以下是推薦的準備時程：
| 時間 | 準備事項 |
|---|---|
| 12月 | 整理全年收據・確認記帳完整性 |
| 1月上旬 | 收集源泉徵收票・準備證明文件 |
| 1月中旬 | 開始填寫申報表・核對收支數據 |
| 2月上旬 | 完成申報表・準備提交 |
| 2月16日～ | 正式提交申報表 |
📝 Denpyo提示
平時使用Denpyo拍照記錄收據，確定申告時只需匯出數據即可。省時又準確！
4. 逾期申報的罰款
⚠️ 重要警告
錯過申報期限將導致高額罰款。請務必在期限內完成申報。
4.1 無申告加算稅（未申報罰款）
| 情況 | 罰款比例 |
|---|---|
| 稅額50萬日圓以下部分 | 15% |
| 稅額50萬日圓以上部分 | 20% |
| 自行申報（稅務稽查前） | 5% |
4.2 延滯稅（滯納金）
| 期間 | 年利率（2024年） |
|---|---|
| 期限後2個月內 | 2.4% |
| 期限後超過2個月 | 8.7% |
4.3 青色申告特別扣除減額
如果您使用青色申告（藍色申報表），逾期申報將導致特別扣除額從65萬日圓降至10萬日圓。這意味著您將損失55萬日圓的扣除額，稅負大幅增加。
4.4 重加算稅（重罰稅）
如果被認定為故意逃稅，將被課徵35-40%的重加算稅。這是最嚴重的稅務處罰之一。
5. 錯過期限怎麼辦？
💡 建議
即使錯過期限，也請儘快提交申報。自行申報可將罰款降至5%。
立即採取的步驟
- 儘快提交申報表 - 越早越好，可減少滯納金
- 同時繳納稅款 - 減少延滯稅的累積
- 保留所有證據 - 記錄延遲原因（如有正當理由）
- 諮詢稅務師 - 複雜情況建議尋求專業協助
可能被免除罰款的情況
- 因自然災害無法申報
- 因重病住院
- 其他不可抗力因素
6. 青色申告承認申請書的期限
如果您想從2026年（令和8年）開始使用青色申告，需要在以下期限前提交申請：
| 情況 | 申請期限 |
|---|---|
| 現有事業者 | 2026年3月16日（週一） |
| 新開業者（1月1日-15日開業） | 當年3月15日 |
| 新開業者（1月16日以後開業） | 開業後2個月內 |
📝 Denpyo小提示
青色申告可獲得最高65萬日圓的特別扣除。使用Denpyo記錄收據，可輕鬆滿足青色申告所需的記帳要求。
7. 2026年稅務申報日程表
| 月份 | 待辦事項 |
|---|---|
| 1月 |
|
| 2月上旬 |
|
| 2月16日 | 🚀 確定申告開始 |
| 3月上旬 |
|
| 3月16日 | 🏁 確定申告截止（所得稅） 青色申告申請截止 |
| 3月31日 | 🏁 消費稅申報截止 |
| 4月-5月 | 等待退稅（如適用） |
8. 常見問題（FAQ）
Q: 確定申告的期間是什麼時候？
A: 2026年（令和8年）的所得稅確定申告期間是2月16日（週一）至3月16日（週一）。消費稅的申報期限是3月31日（週二）。
Q: 可以提前申報嗎？
A: 是的，您可以在2月16日之前準備好申報表，但正式受理是從2月16日開始。使用e-Tax的話，可以24小時隨時提交。
Q: 使用e-Tax有什麼好處？
A: 使用e-Tax可以享受：①24小時可提交 ②青色申告特別扣除65萬日圓（紙本申報只有55萬日圓） ③退稅更快（約3週vs 1-2個月） ④無需郵寄或前往稅務署。
Q: 錯過期限會怎樣？
A: 錯過期限可能會被課徵無申報加算稅（15-20%）和延滯稅（2.4-8.7%）。青色申告者的特別扣除也會從65萬日圓降至10萬日圓。
Q: 我是外國人，需要申報嗎？
A: 如果您是日本稅務居民（在日本居住超過1年），則需要對全球收入進行申報。非居民只需申報日本來源的收入。
總結
2026年確定申告關鍵日期
- ✅ 所得稅申報期間：2月16日（週一）～ 3月16日（週一）
- ✅ 消費稅申報期限：3月31日（週二）
- ✅ 青色申告申請期限：3月16日（週一）
- ✅ 推薦：使用e-Tax線上申報，享受更多扣除和更快退稅
準時完成確定申告，不僅可以避免罰款，還能確保您獲得應有的退稅和扣除。使用Denpyo記錄您的收據和發票，讓稅務申報變得更加簡單。
參考資料
- • 國稅廳官網：www.nta.go.jp
- • e-Tax官網：www.e-tax.nta.go.jp
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