Kurangkan Cukai Anggaran di Jepun 2026: Tarikh Akhir 15 Julai untuk Freelancer

Artikel ini hanya untuk maklumat umum dan bukan nasihat cukai. Kelayakan untuk mengurangkan bayaran cukai anggaran dan jumlah tepatnya bergantung pada keadaan anda. Untuk panduan rasmi, rujuk panduan Agensi Cukai Kebangsaan Jepun (NTA) mengenai pengurangan cukai anggaran atau hubungi pejabat cukai atau akauntan cukai berlesen.

Setiap bulan Julai, ramai usahawan tunggal dan freelancer di Jepun terkejut menerima "notis cukai anggaran" (yotei nozei) daripada pejabat cukai. Walaupun jualan tahun ini menurun, anda diminta membayar terlebih dahulu berdasarkan keputusan tahun lepas — begitulah cara bayaran cukai anggaran berfungsi. Berita baik: jika pendapatan dijangka turun tahun ini, anda boleh mengurangkan jumlah melalui permohonan pengurangan cukai anggaran. Tarikh akhir tempoh pertama biasanya 15 Julai. Panduan ini menerangkan syarat, langkah dan contoh untuk freelancer dan perniagaan kecil.

Apakah bayaran cukai anggaran?

Cukai anggaran mewajibkan pembayar cukai yang cukai pendapatan tahun lepasnya mencapai paras tertentu membayar sebahagian cukai tahun semasa lebih awal, secara ansuran.

• Siapa terlibat: mereka yang "jumlah asas cukai anggaran" 150,000 yen atau lebih, dikira oleh pejabat cukai daripada cukai tahun lepas.
• Berapa: satu pertiga daripada jumlah asas bagi setiap tempoh (pertama dan kedua).
• Bila: tempoh pertama 1–31 Julai; tempoh kedua 1 November–1 Disember (ditangguh ke hari bekerja seterusnya jika jatuh pada cuti).

Contohnya, jika jumlah asas tahun lepas 300,000 yen, anda bayar 100,000 pada Julai dan 100,000 pada November, dan selesaikan bakinya semasa penyata cukai akhir tahun berikutnya.

Bila boleh memohon pengurangan

Cukai anggaran hanyalah anggaran berdasarkan tahun lepas. Jika keadaan bertambah buruk, cukai sebenar mungkin lebih rendah. Anda boleh memohon pengurangan jika, contohnya:

• Menutup, menggantung atau menukar perniagaan
• Pendapatan dijangka jatuh mendadak akibat kehilangan kerja atau kurang pelanggan
• Mengalami kerugian akibat bencana, kecurian atau penyelewengan
• Potongan (perubatan, insurans sosial, insurans hayat, tanggungan) dijangka meningkat
• Cukai anggaran tahun ini dijangka lebih rendah daripada jumlah asas

Ujian utama: berdasarkan keadaan pada 30 Jun (tempoh pertama) atau 31 Oktober (tempoh kedua), sama ada cukai anggaran anda jatuh di bawah jumlah asas.

Tarikh akhir permohonan

• Pengurangan tempoh pertama (dan kedua): 1 hingga 15 Julai
• Tempoh kedua sahaja: 1 hingga 15 November

Bagi 2026, tarikh akhir tempoh pertama ialah 15 Julai. Selepas tarikh akhir, pengurangan tempoh pertama biasanya tidak dibenarkan, jadi semak notis anda dengan segera.

Langkah demi langkah

1. Anggarkan pendapatan tahun ini: jumlahkan jualan dan perbelanjaan Januari hingga akhir Jun dan unjurkan setahun. Menyimpan akaun terkini mempercepat langkah ini.
2. Kira cukai anggaran: tolak potongan daripada pendapatan diunjurkan.
3. Bandingkan dengan jumlah asas: jika lebih rendah daripada notis, anda mungkin layak.
4. Isi borang pengurangan: muat turun dari laman NTA atau sediakan melalui e-Tax.
5. Lampirkan dokumen sokongan: seperti penyata untung rugi.
6. Serahkan ke pejabat cukai: melalui pos, secara peribadi atau e-Tax.

Contoh praktikal

Contoh: Sato, pereka web bebas

Jumlah asas tahun lepas ialah 240,000 yen, jadi Sato perlu bayar 80,000 pada Julai dan November. Namun tahun ini kontrak pelanggan utama tamat dan pendapatan separuh pertama jatuh kurang separuh tahun lepas. Mengunjurkan setahun pada akhir Jun, cukai anggaran Sato sekitar 90,000 yen.

Sato memohon pengurangan sebelum 15 Julai dan setiap ansuran turun kepada 30,000 yen, membebaskan kira-kira 100,000 yen aliran tunai. Tanpa memohon, Sato akan membayar 160,000 dan menunggu bayaran balik tahun berikutnya.

Dari segi aliran tunai, cukai terlebih bayar hanya kembali tahun depan. Jika pendapatan turun tahun ini, permohonan pengurangan membolehkan anda menyimpan lebih banyak tunai sekarang.

Anggaran tepat bergantung pada simpan kira harian

Kejayaan bergantung pada ketepatan anggaran pendapatan tahun ini. Jika resit bertimbun dalam kotak, sekadar menjumlahkan perbelanjaan hingga akhir Jun boleh mengambil masa berhari-hari. Alat seperti Denpyo membolehkan anda memotret resit dan AI mengekstrak secara automatik tarikh, kategori perbelanjaan, jumlah dan pecahan cukai penggunaan, lalu menyusunnya ke dalam akaun anda. Dengan perbelanjaan separuh tahun kelihatan masa nyata, mengunjurkan pendapatan mengambil beberapa minit. Denpyo turut memaparkan anggaran kesan penjimatan cukai bagi setiap perbelanjaan.

Untuk menilai cukai anda dengan pantas, cuba alat percuma Denpyo: kalkulator cukai pendapatan dan penganggar penjimatan cukai.

Perkara untuk diberi perhatian

• Kelulusan mengikut budi bicara pejabat cukai; anggaran terlalu optimistik boleh ditolak.
• Sediakan dokumen sokongan khusus (cth. penyata untung rugi).
• Jika terlepas 15 Julai, anda masih boleh memohon tempoh kedua sebelum 15 November.
• Sebarang lebihan atau kekurangan diselaraskan pada penyata cukai akhir tahun berikutnya.

Ringkasan

Kerana cukai anggaran ialah bayaran pendahuluan berdasarkan tahun lepas, ia boleh membebankan apabila pendapatan tahun ini jatuh. Jika cukai anggaran dijangka di bawah jumlah asas, permohonan sebelum 15 Julai menurunkan bayaran kedua-dua tempoh. Kuncinya ialah menganggar pendapatan dengan tepat — jadikan simpan kira harian dan pengurusan resit digital satu tabiat. Mulakan dengan membandingkan jumlah pada notis anda dengan pendapatan diunjurkan setahun.