Điều chỉnh cuối năm vs Khai thuế: Hướng dẫn đầy đủ 2026 | Nhân viên tại Nhật

Tuyên bố miễn trừ: Bài viết này chỉ mang tính chất thông tin chung và không cấu thành tư vấn thuế hoặc pháp lý. Vui lòng tham khảo ý kiến chuyên gia thuế có trình độ cho tình huống cụ thể của bạn. Thông tin được cập nhật tính đến tháng 1 năm 2026. Công bố: Bài viết này được đăng trên blog Denpyo. Denpyo cung cấp dịch vụ quản lý biên lai và theo dõi chi phí.

Giới Thiệu

"Tôi đã làm điều chỉnh cuối năm tại công ty rồi - tôi có cần khai thuế không?"

Hàng năm từ tháng 12 đến tháng 3, nhiều nhân viên đối mặt với câu hỏi này. Đặc biệt những người có thu nhập phụ, chi phí y tế cao, hoặc vay mua nhà mới có thể thấy rằng chỉ điều chỉnh cuối năm là không đủ.

Bài viết này giải thích chi tiết sự khác biệt giữa điều chỉnh cuối năm và khai thuế, ai cần làm gì, và cung cấp các cập nhật mới nhất cho năm 2026.

Sự Khác Biệt Cơ Bản Giữa Điều Chỉnh Cuối Năm và Khai Thuế

Điều Chỉnh Cuối Năm Là Gì?

Điều chỉnh cuối năm (nenmatsu chosei) là thủ tục quyết toán thuế được thực hiện bởi người sử dụng lao động thay mặt nhân viên.

Cách hoạt động:

1. Thuế ước tính được khấu trừ hàng tháng từ lương

1. Thuế chính xác cả năm được tính cuối năm

1. Chênh lệch được điều chỉnh trong lương tháng 12 (hoàn thuế hoặc thu thêm)

Khai Thuế Là Gì?

Khai thuế (kakutei shinkoku) là thủ tục kê khai thuế do cá nhân tự thực hiện tại cơ quan thuế.

Bảng So Sánh: Điều Chỉnh Cuối Năm vs Khai Thuế

7 Trường Hợp Cần Khai Thuế Dù Đã Điều Chỉnh Cuối Năm

Ngay cả nhân viên đã hoàn thành điều chỉnh cuối năm có thể cần khai thuế hoặc được hoàn thuế qua khai thuế trong các trường hợp sau.

1. Chi Phí Y Tế Vượt 100.000 Yên

Nếu chi phí y tế hàng năm vượt 100.000 yên (hoặc 5% thu nhập), bạn có thể yêu cầu khấu trừ chi phí y tế.

Công Thức Khấu Trừ Y Tế:

Khấu trừ = Chi phí y tế đã trả - Bồi hoàn bảo hiểm - 100.000 yên (hoặc 5% thu nhập)

Chi Phí Y Tế Đủ Điều Kiện:

• Điều trị bệnh viện và nha khoa

• Thuốc theo toa

• Chi phí đi lại đến bệnh viện (phương tiện công cộng)

• Chi phí nằm viện

• Dịch vụ chăm sóc điều dưỡng

Ước Tính Hoàn Thuế:

• Chi phí 200.000 yên → hoàn ~15.000 yên

• Chi phí 500.000 yên → hoàn ~60.000 yên

👉 Hướng Dẫn Khấu Trừ Chi Phí Y Tế

2. Quyên Góp Cho 6+ Địa Phương Qua Furusato Nozei

Quy định one-stop giới hạn ở 5 địa phương. Nếu bạn quyên góp cho 6 trở lên, khai thuế là bắt buộc.

Lưu Ý Quan Trọng:

• Khai thuế sẽ vô hiệu hóa đơn one-stop

• Phải khai lại tất cả quyên góp trong tờ khai

👉 Hướng Dẫn Khai Thuế Furusato Nozei

3. Năm Đầu Tiên Khấu Trừ Vay Mua Nhà

Khấu trừ vay nhà ở (khấu trừ đặc biệt cho mua nhà):

• Năm 1: Bắt buộc khai thuế

• Năm 2+: Điều chỉnh cuối năm OK

Mức Khấu Trừ: Tối đa 0,7% số dư khoản vay (xây mới)

4. Thu Nhập Phụ Vượt 200.000 Yên

Nếu bạn có thu nhập phụ ngoài lương chính:

Các Loại Thu Nhập Phụ và Phân Loại:

• Freelance → Thu nhập kinh doanh hoặc tạp

• Làm thêm → Thu nhập lương

• Đầu tư cổ phiếu → Lãi vốn

• Thu nhập cho thuê → Thu nhập bất động sản

5. Lương Vượt 20 Triệu Yên

Nếu lương năm vượt 20 triệu yên, bạn không đủ điều kiện điều chỉnh cuối năm và phải khai thuế.

6. Nhận Lương Từ 2+ Công Ty

Nếu bạn nhận lương từ nhiều công ty:

7. Nghỉ Việc Giữa Năm Chưa Có Việc Mới

Nếu bạn nghỉ việc giữa năm và thất nghiệp tính đến 31/12:

• Không thực hiện điều chỉnh cuối năm

• Cần quyết toán thuế qua khai thuế

Khả Năng Hoàn Thuế: Nếu đã khấu trừ quá nhiều thuế từ lương trước khi nghỉ, bạn có thể được hoàn thuế.

5 Trường Hợp Khai Thuế Được Tiền (Tùy Chọn)

Ngay cả khi không bắt buộc, có những trường hợp khai thuế mang tiền về cho bạn.

1. Sử Dụng Hệ Thống Tự Điều Trị

Ngay cả khi chi phí y tế dưới 100.000 yên, bạn có thể yêu cầu khấu trừ nếu mua thuốc OTC được chỉ định tổng cộng 12.000 yên trở lên mỗi năm.

2. Chịu Thiệt Hại Do Thiên Tai hoặc Trộm Cắp

Bạn có thể yêu cầu khấu trừ tổn thất cho thiệt hại do thiên tai, trộm cắp, hoặc biển thủ.

3. Quyên Góp Lớn

Ngoài Furusato Nozei, quyên góp cho tổ chức phi lợi nhuận được chứng nhận, quyên góp chính trị, và quyên góp cho tổ chức công ích đủ điều kiện khấu trừ quyên góp.

4. Lỗ Đầu Tư Cổ Phiếu

Chuyển lỗ: Lỗ đầu tư cổ phiếu có thể chuyển tối đa 3 năm để bù đắp lãi tương lai.

5. Muốn Hoàn Thu Nhập Cổ Tức

Chọn tính thuế tổng hợp có thể cho phép bạn nhận khấu trừ cổ tức (có lợi cho người có thu nhập chịu thuế 6,95 triệu yên trở xuống).

Thay Đổi Quan Trọng Năm 2026

Mở Rộng Khấu Trừ Cơ Bản

Bắt đầu từ thu nhập 2025 (khai năm 2026), khấu trừ cơ bản sẽ được mở rộng đáng kể.

Từ "Ngưỡng 1,03 Triệu Yên" đến "Ngưỡng 1,23 Triệu Yên"

Khấu trừ thu nhập lương (550.000 yên) + khấu trừ cơ bản mới (680.000 yên) = Không thuế thu nhập đến 1,23 triệu yên.

👉 Chi Tiết Cải Cách Thuế 2026

Thời Gian Khai Thuế

Thời Gian Khai Thuế 2026:

• Thuế thu nhập: 16/2 (Thứ Hai) - 16/3 (Thứ Hai), 2026

• Thuế tiêu thụ: Đến 31/3 (Thứ Ba), 2026

• Khai hoàn thuế: Có từ 1/1/2026

Trường Hợp Cần CẢ Điều Chỉnh VÀ Khai Thuế

Trong các trường hợp sau, bạn cần cả điều chỉnh cuối năm VÀ khai thuế:

Trường Hợp 1: Nhân Viên Có Thu Nhập Phụ

Điều chỉnh cuối năm (lương) + Khai thuế (thêm thu nhập phụ)

Trường Hợp 2: Nhân Viên Muốn Khấu Trừ Y Tế

Điều chỉnh cuối năm (khấu trừ cơ bản) + Khai thuế (thêm khấu trừ y tế)

Trường Hợp 3: Năm Đầu Khấu Trừ Vay Nhà

Điều chỉnh cuối năm (khấu trừ cơ bản) + Khai thuế (đơn khấu trừ vay nhà năm đầu)

Sai Lầm Thường Gặp và Lưu Ý

Sai Lầm 1: "Đã Điều Chỉnh Cuối Năm Nên Không Cần Khai Thuế"

❌ Sai

Các khoản khấu trừ không có qua điều chỉnh (như chi phí y tế) chỉ có thể yêu cầu qua khai thuế. Bạn có thể đang bỏ lỡ cơ hội hoàn thuế.

Sai Lầm 2: "Thu Nhập Phụ Dưới 200.000 Yên Nghĩa Là Không Cần Khai"

❌ Sai

Ngay cả khi không cần khai thuế thu nhập, vẫn cần khai thuế cư trú. Nộp mẫu thuế cư trú cho địa phương của bạn.

Sai Lầm 3: "Đã Dùng One-Stop Nên Yên Tâm"

⚠️ Lưu Ý

Khai thuế tự động vô hiệu hóa các đơn one-stop. Nếu khai cho khấu trừ y tế, bạn phải bao gồm tất cả quyên góp Furusato Nozei trong tờ khai.

Sai Lầm 4: "Khai Hoàn Thuế Không Có Hạn"

⚠️ Lưu Ý

Yêu cầu hoàn thuế phải nộp trong 5 năm. Bạn có thể khai hồi tố đến 5 năm, nhưng các năm trước đó hết thời hiệu.

Giấy Tờ Cần Thiết Để Khai Thuế

Bắt Buộc Cho Tất Cả

Giấy Tờ Bổ Sung Để Yêu Cầu Khấu Trừ

Mẹo Khai Thuế Hiệu Quả

1. Sắp Xếp Biên Lai Thường Xuyên

Lưu trữ biên lai chi phí và y tế hàng tháng giúp việc chuẩn bị khai thuế dễ dàng hơn nhiều.

Sử Dụng Denpyo: Chỉ cần chụp ảnh biên lai và chúng được tự động sắp xếp. Tổng hợp chi phí có sẵn chỉ với một cú nhấp. → Bắt Đầu Quản Lý Chi Phí Với Denpyo Ngay

2. Sử Dụng e-Tax

Lợi ích của e-Tax (khai điện tử):

• Khai 24/7 bất cứ lúc nào

• Hoàn thuế nhanh hơn (~3 tuần)

• Không cần đính kèm phiếu khấu trừ

• Một số giấy khấu trừ không cần thiết

3. Sử Dụng Công Cụ Trực Tuyến của Cơ Quan Thuế

"Góc Chuẩn Bị Khai Thuế" của Cơ quan Thuế Quốc gia cung cấp:

• Chỉ cần làm theo hướng dẫn trên màn hình

• Tính toán tự động tránh sai sót

• Nộp trực tiếp qua e-Tax

Tóm Tắt

Điểm Chính:

1. Điều chỉnh cuối năm là "quyết toán thuế đơn giản" do công ty thực hiện

1. Khai thuế là "kê khai thuế đầy đủ" bạn tự làm

1. Các khoản khấu trừ không có qua điều chỉnh phải yêu cầu qua khai thuế

1. Nhiều người cần cả hai

Hạn khai thuế là 16/3/2026. Chuẩn bị sớm để đảm bảo nhận hoàn thuế!

Bài Viết Liên Quan

• Hướng Dẫn Cải Cách Thuế 2026: Thay Đổi Khấu Trừ Cơ Bản

• Hướng Dẫn Khấu Trừ Chi Phí Y Tế 2026

• Hướng Dẫn Đầy Đủ Khai Thuế Furusato Nozei

• Hướng Dẫn Đầy Đủ: Mẫu Xanh vs Trắng

Tài Liệu Tham Khảo

• NTA: Điều Chỉnh Cuối Năm

• NTA: Đặc Biệt Khai Thuế

• NTA: Góc Chuẩn Bị Khai Thuế

• NTA: Nhân Viên Cần Khai Thuế