Giảm thuế tạm nộp tại Nhật 2026: Hạn 15/7 cho freelancer

Bài viết chỉ mang tính thông tin chung, không phải tư vấn thuế. Việc bạn có đủ điều kiện xin giảm tạm nộp thuế hay không và số tiền cụ thể tùy thuộc hoàn cảnh cá nhân. Để có hướng dẫn chính thức, xem hướng dẫn của Cơ quan Thuế Quốc gia Nhật Bản (NTA) về giảm thuế tạm nộp hoặc liên hệ cơ quan thuế địa phương hay kế toán thuế.

Mỗi tháng 7, nhiều chủ hộ kinh doanh và freelancer tại Nhật bất ngờ khi nhận "thông báo thuế tạm nộp" (yotei nozei) từ cơ quan thuế. Dù doanh thu năm nay giảm, bạn vẫn bị yêu cầu nộp trước dựa trên kết quả năm ngoái — đó là cơ chế thuế tạm nộp. Tin tốt là nếu thu nhập năm nay dự kiến giảm, bạn có thể hạ số tiền phải nộp bằng đơn xin giảm thuế tạm nộp. Hạn kỳ 1 thường là ngày 15 tháng 7. Bài viết này giải thích điều kiện, các bước và ví dụ cho freelancer và doanh nghiệp nhỏ.

Thuế tạm nộp là gì?

Thuế tạm nộp yêu cầu người nộp thuế có thuế thu nhập năm trước đạt mức nhất định phải nộp trước một phần thuế năm nay, chia thành các kỳ.

• Đối tượng: người có "số cơ sở thuế tạm nộp" từ 150.000 yên trở lên, do cơ quan thuế tính từ thuế năm trước.
• Số tiền: một phần ba số cơ sở cho mỗi kỳ (kỳ 1 và kỳ 2).
• Thời điểm: kỳ 1 từ 1–31/7; kỳ 2 từ 1/11–1/12 (dời sang ngày làm việc kế tiếp nếu trùng ngày nghỉ).

Ví dụ số cơ sở năm ngoái là 300.000 yên thì nộp trước 100.000 vào tháng 7 và 100.000 vào tháng 11, phần còn lại quyết toán khi khai thuế cuối năm sau.

Khi nào được xin giảm

Thuế tạm nộp chỉ là ước tính dựa trên năm ngoái. Nếu tình hình xấu đi, thuế thực tế có thể thấp hơn. Bạn có thể xin giảm nếu, ví dụ:

• Đóng cửa, tạm ngừng hoặc chuyển đổi ngành nghề
• Thu nhập dự kiến giảm mạnh do mất việc hoặc ít khách hàng
• Chịu thiệt hại do thiên tai, trộm cắp hoặc biển thủ
• Các khoản khấu trừ (y tế, bảo hiểm xã hội, bảo hiểm nhân thọ, người phụ thuộc) dự kiến tăng
• Thuế ước tính năm nay dự kiến thấp hơn số cơ sở

Tiêu chí: căn cứ tình hình đến 30/6 (kỳ 1) hoặc 31/10 (kỳ 2), xem thuế ước tính có thấp hơn số cơ sở hay không.

Hạn nộp đơn

• Giảm kỳ 1 (và kỳ 2): từ 1 đến 15/7
• Chỉ kỳ 2: từ 1 đến 15/11

Năm 2026, hạn kỳ 1 là 15/7. Quá hạn, việc giảm kỳ 1 thường không được chấp nhận, nên hãy xem xét thông báo sớm.

Các bước thực hiện

1. Ước tính thu nhập năm nay: tổng hợp doanh thu và chi phí từ tháng 1 đến cuối tháng 6 rồi dự phóng cả năm. Ghi sổ đều đặn giúp việc này nhanh hơn.
2. Tính thuế ước tính: trừ các khoản khấu trừ khỏi thu nhập dự phóng.
3. So với số cơ sở: nếu thấp hơn thông báo, bạn có khả năng đủ điều kiện.
4. Điền đơn xin giảm: tải từ trang NTA hoặc lập qua e-Tax.
5. Đính kèm chứng từ: như báo cáo lãi lỗ làm căn cứ.
6. Nộp cho cơ quan thuế: qua bưu điện, trực tiếp hoặc e-Tax.

Ví dụ minh họa

Ví dụ: anh Sato, web designer tự do

Số cơ sở năm ngoái là 240.000 yên nên Sato phải nộp trước 80.000 vào tháng 7 và tháng 11. Nhưng năm nay hợp đồng với khách hàng lớn kết thúc, thu nhập nửa đầu năm còn chưa tới một nửa. Dự phóng cả năm vào cuối tháng 6, thuế ước tính khoảng 90.000 yên.

Sato nộp đơn giảm trước 15/7, mỗi kỳ giảm còn 30.000 yên, giải phóng khoảng 100.000 yên dòng tiền. Nếu không xin, anh sẽ nộp trước 160.000 và chờ hoàn thuế vào năm sau.

Về dòng tiền, thuế nộp thừa đến năm sau mới được hoàn. Nếu thu nhập năm nay giảm, xin giảm giúp bạn giữ tiền ngay bây giờ.

Ước tính chính xác nhờ ghi sổ hằng ngày

Thành bại nằm ở việc ước tính thu nhập năm nay chính xác đến đâu. Nếu hóa đơn chất đống trong hộp, chỉ tổng hợp chi phí đến cuối tháng 6 cũng có thể mất vài ngày. Công cụ như Denpyo cho phép chụp hóa đơn để AI tự động trích xuất ngày, hạng mục chi phí, số tiền và phần thuế tiêu dùng, rồi sắp xếp vào sổ. Khi chi phí nửa năm hiển thị theo thời gian thực, việc dự phóng thu nhập chỉ mất vài phút. Denpyo còn hiển thị hiệu quả tiết kiệm thuế ước tính cho từng khoản chi.

Để nhanh chóng ước lượng thuế của mình, hãy dùng công cụ miễn phí của Denpyo: máy tính thuế thu nhập và công cụ ước tính tiết kiệm thuế.

Điểm cần lưu ý

• Việc chấp thuận tùy cơ quan thuế; ước tính quá lạc quan có thể bị từ chối.
• Chuẩn bị chứng từ cụ thể (ví dụ báo cáo lãi lỗ).
• Nếu lỡ ngày 15/7, bạn vẫn có thể xin kỳ 2 trước 15/11.
• Chênh lệch được quyết toán khi khai thuế cuối năm sau.

Tóm lại

Vì là khoản nộp trước dựa trên năm ngoái, thuế tạm nộp có thể là gánh nặng khi thu nhập năm nay giảm. Nếu thuế ước tính dự kiến thấp hơn số cơ sở, đơn xin giảm trước 15/7 sẽ hạ khoản nộp của cả hai kỳ. Chìa khóa là ước tính thu nhập chính xác — vì vậy hãy biến việc ghi sổ hằng ngày và quản lý hóa đơn kỹ thuật số thành thói quen. Bắt đầu bằng việc so sánh số tiền trên thông báo với thu nhập dự phóng cả năm.